В данном подкасте мы обсудим важные новости, если вы ведёте бизнес в Британской Колумбии.

Обсуждаемые вопросы:
Как работает НДС (HST,GST, PST): Что обязательно надо знать?
Какие изменения грядут и какие уже наступили в налогах в Британской Kолумбии?
Советы

Линк о чем мы говорим: https://bcchamber.org/news/bcs-pst-expansion-what-every-business-needs-know

👍Simion Cerchez
www.cerchezcpa.com
office@cerchezcpa.com
☎️604-818-7723 or 639-840-3012

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком

Сообщение Важные новости, если вы ведёте бизнес в Британской Колумбии | 341 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим как заполнять налоговую декларацию за 2025 год, используя Wealthsimple

☎️Natasha Pivtorak

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком

Сообщение Как заполнять налоговую декларацию 2025 года самому с помощь Wealthsimple | 324 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим для чего нужны формы TD1 и T1213.

Обсуждаемые вопросы:
Что такое TD1 и зачем он нужен?
В чём разница между federal TD1 и provincial/territorial TD1?
Должен ли работодатель/CPA проверять правомерность сумм на TD1?
Что такое T1213 и в чём его цель?
Какой процесс после одобрения CRA?

☎️ Dmitri Babtsov
CPA ACCOUNTANT (ONTARIO) | TRUTH IN BALANCE. ACCOUNTING & TAX SERVICES CORP.
mobile: +1 (416) 899-7737 | email: dmitri@truthinbalance.ca
truthinbalance.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком

Сообщение Зачем нужны формы TD1 и T1213. Налоги в Канаде | 321 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим, как считаются налоги в Канаде на инвестиции внутри корпорации, что такое ACB. Как работает CDA (capital dividend account). Что будет если вытаскивать eligible dividends от инвестиций. Как считается курс иностранной валюты для налоговой и многое другое.

☎️Natalia Pivtorak
pivtas@gmail.com

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Как считаются налоги на инвестиции внутри корпорации в Канаде | 312 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим, что нужно сделать перед отъездом из Канады. Многие уезжают из Канады навсегда, но люди не знают, что надо заполнить финальную налоговую декларацию и заплатить налог даже если имущество и не продали!

Обсуждаемые вопросы:
1) Какой налог нужно заплатить на выезде
2) О чем нужно помнить при отъезде
3) Человек на work permit - когда считать резидентом
4) Как определяют резиденство
5) Тяжело ли выйти из канадского резиденства
6) Двойное налогообложение

👉 Александра Ильчук — налоговый адвокат, юрист по налоговым спорам в Канаде, член коллегии адвокатов Онтарио (Law Society of Ontario). Специализируется на работе с Канадским налоговым управлением (CRA): от налоговых проверок и апелляций до судебных разбирательств в судах (Налоговый суд, Федеральный суд) Канады. В своей практике она сочетает юридическую точность с практическими стратегиями защиты клиентов. Александра также активно выступает на конференциях Canadian Tax Foundation, Ontario Bar Association, а её статьи посвящены вопросам налоговой политики и администрирования.

☎ Alexandra Ilchuk, Associate
Advotax Law Professional Corporation
Tel: +1 437.916.9000,
Email: ask@advotaxlaw.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Как уехать из Канады правильно: гид от налогового адвоката | 306 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим как часто бывают налоговые аудиты, какие налоговые аудиты проводит CRA, что такое net worth audit и многое другое.

Обсуждаемые вопросы:
1) С какого дня начинается отсчет срока давности для CRA
2) В каком случае CRA может проверить за 20 и более лет
3) Statute-barred, что это и когда это может помочь
4) Как происходит процесс споров с налоговой
5) Как часто делают аудиты на 10 лет и более лет
6) Популярный вид проверок
7) Что повышает риски такого аудита
8) Как выбирают на аудит
9) К каким аккаунтам и магазинам имеет доступ CRA

Линк net_worth_assessment

👉 Александра Ильчук — налоговый адвокат, юрист по налоговым спорам в Канаде, член коллегии адвокатов Онтарио (Law Society of Ontario). Специализируется на работе с Канадским налоговым управлением (CRA): от налоговых проверок и апелляций до судебных разбирательств в судах (Налоговый суд, Федеральный суд) Канады. В своей практике она сочетает юридическую точность с практическими стратегиями защиты клиентов. Александра также активно выступает на конференциях Canadian Tax Foundation, Ontario Bar Association, а её статьи посвящены вопросам налоговой политики и администрирования.

☎ Alexandra Ilchuk, Associate
Advotax Law Professional Corporation
Tel: +1 437.916.9000,
Email: ask@advotaxlaw.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Налоговые аудиты в Канаде | 305 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим как налоговая смотрит на крипто валюты? Может ли налоговая отследить покупки и продажи? Как налоговая определят доход от инвестиций и по какой ставке берет налоги? Что такое business income и capital gain и какая между ними разница? Какая разница между налоговым резидентом и перманент резидентом? Что такое форма Т1135 и кому надо ее заполнять. Как переводить деньги (с точки зрения налоговой службы) из-за границы с помощью крипто валют?

☎ Контакты:
Anna Malazhavaya
https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 437-916-9000
Email: ask@advotaxlaw.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Как облагаются налогaми биткоин и другие крипто-валюты в Канаде | 303 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим в какой год записывать полученные деньги как доход, что делать продавцам на Ebay, которые получают деньги не сразу после продажи. Куда записывать депозит и что происходит если депозит надо вернуть. В какой год записывать расходы, связанные с нынешними доходами.

Обсуждаемые вопросы:
1) Что такое Медот начисления
2) Исключения
3) eBay

☎Maigul Wickham
maigul.wickham@gmail.com
https://cleverledger.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Метод начисления и ошибки в бухгалтерском учете | 289 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы продолжаем тему букипинга и налогообложения.

Обсуждаемые вопросы:
1) что такое капитализация расходов и что такое амортизация
2) capital assets
3) роль букипера

☎Maigul Wickham
maigul.wickham@gmail.com
https://cleverledger.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Капитализация расходов и амортизация расходов в бухгалтерии | 288 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Можно ли списать сразу всю сумму не деля ее на месяца.
2) Детальный пример на компании.
3) На что обращают внимание налоговые бухгалтера.

☎Maigul Wickham
maigul.wickham@gmail.com
https://cleverledger.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Bookkeeping — как расписывать расходы будущих периодов | 283 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
В данном подкасте мы обсуждаем на гипотетическом примере, что и как надо заполнить в налоговой декларации за 2024 с помощью программы Wealth Simple Tax Return. Как списывать RRSP и можно ли списывать в будущем. Как списывать мед расходы, расходы на садик и расходы на учебу. Можно ли перенести некоторые кредиты с одного супруга на другого.

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Как самому заполнять налоговую декларацию за 2024 год | 282 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
В данном подкасте мы обсудим можно ли делать буккипинг самому. Нужно ли использовать программы или можно пользоваться экселем. Надо ли хранить receipts и можно ли использовать credit card statement как доказательство трат. Какие категории расходов существуют.

☎Talisman Bookkeeping& Tax Services Inc
Tali Bronshtein
talisman.taxservices@gmail.com
https://www.talismanbookkeepingandtaxservices.com/

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Bookkeeping в Канаде, на что обратить внимание | 281 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
В данном подкасте мы обсудим в чем заключается роль букипера. В чем разница между bookkeeper and accountant, что используется для ведения букипинга, какой софт? А также пример введения букипинга в экселе и есть ли возможность ведения букипинга самому?

☎Maigul Wickham
maigul.wickham@gmail.com
https://cleverledger.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение В чем заключается роль букипера (bookkeeper) | 279 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
В данном подкасте мы расскажем в чём основная разница между self-employment и corporation. Что такое PSB 4. Нужна ли регистрация self-employment, и в чём разница между business number & CRA number. Почему многие работодатели заставляют оформлять самозанятость. Как правильно подготовиться к сдаче отчётности по самозанятости? Основное правило, касающееся списания расходов на бизнес, и общие заблуждения и многое другое.

☎ Dmitri Babtsov
dmitri@truthinbalance.ca
https://truthinbalance.ca/

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Self Employed vs. Incorporated. Списание расходов на бизнес и общие заблуждения | 274 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим какие нюансы с сфере налогообложения существуют касаемо криптовалют.

Обсуждаемые вопросы:
1) Что такое криптовалюта и как ее рассматривает налоговая
2) Подход налоговой к расчету налогов
3) Что такое Adjusted Cost Base
4) Отличие крипты от золота или акций

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Как крипто активы облагаются налогами в Канаде | 273 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим как устроена Канадская налоговая система, какие "скидки" существуют и одинаковые ли они во всех провинциях? Затронем тему как сохранить деньги и как отличается оплата налогов у самозанятого и работника.

Обсуждаемые вопросы:
1)  Налоги для провинции и федеральные налоги
2) Градация налога
3) Скидки/Personal amount
4) Отличие федеральной и провинциальной скидки
5) Как часто повышают personal amount и тах
6) Как человек на зарплате может сохранить деньги от налогов
7) Как самозанятый может сохранить деньги от налогов
8) CPP/EI отдельно считают?
9) Как CPP платит корпорация

Links:
TaxTips: Taxtips
Alberta - Taxtips Alberta
Как Рассчитывается Налог на Зарплату в Канаде  - #223
Почему вытаскивать только дивиденды из корпорации не очень хорошая идея - #230

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Почему вы платите столько налогов в Канаде | 272 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте мы обсудим, как устроена налоговая система в Канаде, какие нюансы существуют при оплате и предоплате налога и что будет если их не соблюдать. Какие серьезные проблемы могут возникнуть с налоговой, если работаете на нескольких работах. Кто должен собирать GST/HST и чем это может обернуться если этого не делать.

Обсуждаемые вопросы:
1) Как устроена налоговая система Канады
2) Отличие налоговой системы в провинциях
3) Что такое tax installments
4) Если не платить tax installments
5) Если есть несколько работ
6) Когда налоги платить не надо
7) НДС - почему это создает проблемы
8) Какие бизнеса не должны собирать GST/HST

☎ Контакты:
Dmitri Babtsov
dmitri@truthinbalance.ca
https://truthinbalance.ca/

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Налоги не будут кошмаром, если вы знаете это | 265 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте:
Пенсия в Канаде, как вычитается с зарплаты, кто платит работник и самозанятый (self employed) и можете ли претендовать на пенсию супруга при разводе. Когда можно получать пенсию в Канаде и из чего она состоит.

Обсуждаемые вопросы:
1) Кто платит.
2) До какой суммы платить не надо.
3) Какие ступени по оплате CPP существуют.
4) На сколько увеличат проценты в следующем году.
5) Как часто увеличивается процент.
6) Отчисления в CPP после 65 лет.
7) Отчисления в CPP для самозанятых и у тех у кого корпорация.
8) CPP при разводе.

☎ Контакты:
Natalia Pivtorak
pivtas@gmail.com
Accountant

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Отчисления в Канадскую пенсию (CPP) и что будет если их не делать | 264 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном выпуске мы обсуждаем какие могут быть налоговые поправки к существующим Канадским законам и как это повлияет на налогоплательщиков, какие права будут у людей и что сможет делать аудитор во время налогового аудита.
Хотя поправки еще не стали законом, о них нужно знать уже сегодня и желательно попытаться связаться и разослать эту информацию как можно больше количеству людей. Аудит - это не шутка и не время прохлаждения на море, это очень серьезный и стрессовый момент в жизни налогоплательщика.

Обсуждаемые вопросы:
1) Какие налоговые поправки предлагают
2) Что CRA аудитор может сделать сейчас и что после поправок
3) Аffidavit - на сколько это важный документ
4) Ответственность за ложную информацию
5) Какие вопросы могут задать вашим знакомым/соседям про вас
6) Что уже стало законом
7) Проблемы адвокатов с данными поправками
8) Следующая поправка. Что еще потребует CRA
9) Daily penalty
10) Что очень важно делать при общении с CRA
11) Чего нужно опасаться, когда вам звонят и представляются CRA

☎ Контакты:
Anna Malazhavaya
https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 437-916-9000
Email: ask@advotaxlaw.ca

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Сообщение Обсуждаемые налоговые поправки, которые изменят Канаду | 262 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Как расчитывается HST / PST / GST;
2) Какая разница между HST / PST / GST/ QST;
3) С каких товаров и услуг не взымают HST/PST/GST;
4) В каких провинциях какой налог;
5) Надо ли взымать налог с частных лиц, которые живут в другой провинции или другой стране;
6) Как отчисляют HST/PST/GST государству.

Guest: Anastasia Pevtzov
+1-2042272261

С нами связаться contact@artemfinancial.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Раскладываем по полочкам HST/PST/GST | #251/2 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы в данном выпуске:
1. Надо ли работнику заполнять налоговую декларацию в Канаде.
2. Какие преимущества работать из дома.
3. Преимущества заполнения формы TD1.
4. Employment insurance для seasonal workers и full time employees.

Формы озвученные в видео
T2200, TD1

Сайты
www.canada.ca
gov.mb.ca
services.gc.ca

Guest:
Anastasia Pevtzov
phone #: +12042272261

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налоговая декларация и ее особенности для работников | #251/1 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Кто должен подавать налоговую декларацию и когда?
2) С какого возраста ее можно/нужно подавать?
3) Какая сумма дохода не облагается налогом в Канаде?
4) Налоговые deductions и tax credits - что это?
5) Какие самые популярные deductions.
6) Для людей вышедших на пенсию - платят ли они такой же налог как и работники.
7) Если человек получает пенсию из-за границы - платит ли он налоги тут.
8) Подавать налоги самому через онлайн софт или идти к бухгалтеру.
9) Что такое Notice of Assessment.
10) Как налоговая знает о моих доходах.
11) Нужно ли декларировать денежные подарки?
12) Что может списывать self-employed как бизнес расходы.
13) Что такое форма TD1, зачем она нужна и как её заполнять.
14) Что такое форма Т1135 и чем она опасна.
15) Kого CRA считает семьей.

Guest:
Александр Сергеев
(Oleksandr Serhyeyev)
Финансы, мортгиджи, страхование жизни и здоровья, налоги.

https://www.alexandersergeyev.com/

Toll Free: 1-833-388-7888
Bus 1: 289-319-1067
Bus 2: 905-235-0882
Address:
17075 Leslie St, Unit #7,
(inside SE Telecom Business Centre)
Newmarket, ON L3Y 8E1

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налоговые поблажки и бенефиты, которые стоит знать | #242 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Можно ли не платить налоги от сдачи жилья в аренду?
2) Продажа недвижимости в Израиле облагается налогами в Канаде?
3) С какого момента израильская недвижимость становится налогооблагаемой?
4) Что такое capital loss?
5) Можно ли перевести израильские пенсионные деньги в Канаду?
6) Кто такой налоговый резидент и с какого момента им становятся?
7) Надо ли подавать налоговую декларацию если не работаешь?
8) Что такое net income?
9) Декларация иностранных активов по стоимости более 100 тыс CAD.

Guest:
Talisman Bookkeeping& Tax Services Inc
info@talismanbookkeepingandtaxservices.com
https://www.talismanbookkeepingandtaxservices.com/

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Доходы и налоги для переезжающих с Израиля. Переводы пенсий и доходы от недвижимости | #229 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Как считается подоходный налог на федеральном и провинциальном уровне.
2) Сайты с таблицами для подсчета налога.
3) Как считаются налоговые кредиты.
4) Что такое basic personal amount.
5) Personal tax calculator.

Links:
Article

2023 Personal tax calculator:
Link

AB Marginal tax 2022:
Link

AB Marginal tax 2023:
Link

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Раскладываем по полочкам как считается налог на зарплату | #223 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:

Часть 1:
1) Какую декларацию надо подать в налоговую до конца октября 2023.
2) Для чего создана эта декларация.
3) Какие серьезные денежные последствия (штрафы) будут если не подадите декларацию.
4) Исключения, кто не подпадает под подачу декларации.

Link: https://www.canada.ca/en/services/taxes/excise-taxes-duties-and-levies/underused-housing-tax.html

Часть 2:
1) Что такое bare trust.
2) Когда надо подавать декларацию связанную с bare trust.
3) На кого не распространяется подача декларации.

Guest:
Anna Malazhavaya
https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 437-916-9000
Email: ask@advotaxlaw.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Экстренный выпуск для владельцев недвижимости появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Разница между tax credits and tax deductions.
2) Какие есть налоговые tax credits and tax deductions в Канаде.
3) Как можно увеличить кол-во бенефитов от государства включая получение детских денег.
4) Сколько денег можно заработать в Канаде и не платить налоги.
5) Как расчитываются списания по медицинским расходам и что они в себя включают.
6) Надо ли отчислять в RRSP.
7) Что можно списывать тем, кто работарт из дома.

2023 GUIDE TO GOVERNMENT BENEFITS IN CANADA

https://pbiactuarial.ca/wp-content/uploads/2023/02/2023-Guide-to-Government-Benefits-2.pdf

Gov benefit finder
https://www.canada.ca/en/services/benefits/finder.html

Гость: Natalia Pivtorak
pivtas@gmail.com

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в — Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Как можно работникам экономить на подоходном налоге | #212 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Как доход от недвижимости сдаваемый на короткий срок отличается от дохода на долгий срок.
2) Какая разница между rental income и business income.
3) Как платить НДС (HST)?
4) Что можно списывать?
5) Что такое амортизация и кому она выгодна.

Гость: Irina Ginzburg, CPA, CA
http://pp-accounting.com/

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Ответы на вопросы наших слушателей | #209 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Разбор заполнения налоговой декларации используя бесплатный software доступный в интернете;
2) Что означают разные формы (T4, T5, T1);
3) Кто такие супруги (с точки зрения CRA) и что заполнять если один из супругов не в Канаде;
4) Кому положены начисления детских денег;
5) Сколько можно списать мед расходов и расходов связанных с детьми (child care expenses);
6) Откуда брать цифры из разных tax slips и куда их записывать при заполнении налоговой декларации;
7) Как налоговая декларация человека с рабочей визой отличается от канадского резидента с PR или гражданина;
8) Сколько стоит заполнить простую налоговую декларацию.

Ссылка для CRA my payment: Link

Гость: Natalia Pivtorak
pivtas@gmail.com

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в Канаде | #190 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы в обеих частях:
1. Открытие новой компании.
2. Годовой доход.
3. Бухгалтерия.
4. Заработная плата.
5. ROE (record of employment).
6. Кредит для акционеров (Shareholder Loan).
7. GST/ HST.
8. Сроки подачи налоговых деклараций, уплаты налогов.
9. Расходы на транспорт, пробег автомобиля.
10. Налоговые рассрочки (Tax Installments).

Гость: Marat Sharifullin
https://www.facebook.com/gettaxes
Affordable Accounting Solutions
(403) 561-3697
info@gettaxes.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Интервью с налоговым экспертом — ведение бухгалтерии в своем бизнесе. Часть 1 | #185 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Продажа и покупка недвижимости.
2) Нововведения о продаже недвижимости со следующего года.
3) Налог HST на недвижимость.
4) Life style аудит и оценка налоговой доходов человека.
5) Офшор счета и сбережения.
6) Декларация офшорных накоплений.

Контакты:
Anna Malazhavaya
https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 647.775.1544
Email: ask@advotaxlaw.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Разговор с налоговым экспертом: налоговые тренды и новости | #178 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы - Часть 2:
1) Детские сады - что можно списать?
2) Спортивный лагерь, кружки и т.д - можно ли списать.
3) Форма TD1 - почему на нее стоит обратить внимание.
4) Налоговый кредит на ребенка?
5) Пожилые родственники - в каких случаях можно списать расходы?
6) Disability Tax credit?
7) Кто может заполнить форму T2201?
8) Отличия Канадской налоговой системы.
9) SIN на детей. Могут ли работать дети?

Гость: Oksana Madera
FreeStyle Enterprise Ltd - Accounting Service
info@3styletax.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налогообложение для людей по рабочей визе в Канаде. Часть 2 | #174 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы- Часть 1:
1) Кто считается налоговым резидентом.
2) На какие бенефиты можно податься тем, кто приезжает по CUAET.
3) Через какое время можно получить детские выплаты людям приезжающим по рабочей визе.
4) В чем разница между child benefits и GST credit.
5) Могут ли люди находясь на visitor visa получить GST credit.
6) Что такое temporary identification.
7) В какие сроки подать на GST credit.
8) При каком доходе начинают уменьшаться детские выплаты и GST credit.
9) Бенефиты от провинции.
10) Как задекларированые деньги на границе могут повлиять на налоги в Канаде.

Гость: Oksana Madera
FreeStyle Enterprise Ltd - Accounting Service
info@3styletax.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налогообложение для людей по рабочей визе в Канаде. Часть 1 | #174 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1) Кому нужно заполнять налоговую декларацию и когда.
2) Кто такой налоговый резидент.
3) Нужно ли декларировать иностранное имущество.
4) Можно ли работать в Канаде и вне.
5) Облагаются ли налогом доходы до приезда в Канаду.
6) Облагаются ли налогом денежные переводы в Канаду.
7) Налоговые поблажки (tax credits and deductions).
8) Зачем нужен бухгалтер.
9) Советы.

Гость: Irina Ginzburg, CPA, CA
http://pp-accounting.com/
647-989-0299

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Что новоприбывшим надо знать о налогах и налоговой декларации | #166 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:
1. Что такое Assignment?
2. Насколько часты такие транзакции?
3. Как CRA определяет business income.
4. От чего зависит налог.
5. Когда надо платить HST.
6. Если это бизнес доход, можно что-то списывать с налогов?

Anna Malazhavaya — https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 647.775.1544
Email: ask@advotaxlaw.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Что такое assignment и купля продажа недвижимости | #144 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте Кира и Наталья обсудят как правильно подготовиться к подаче налоговой декларации.

1) Что нужно сделать если вы задолжали налог за прошлый год.
2) Что такое myaccount.
3) Что такое прямой депозит и как на него зарегистрироваться.
4) Преимущество Efiling.
5) Аудит, что вызывает проверки.
6) Распространенные ошибки, которые люди делают в своих декларациях.

Natalie Yunes, BAS, CPA, CGA.
natalie@taxwelldone.com
www.taxwelldone.com

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Транскрипт выпуска

Все что нужно знать о подготовке к сезону подачи налогов

Важность готовности к подаче налоговой декларации
К составлению налоговой декларации важно начать готовится заранее.

Вопрос: Многие из наших слушателей оставляют подачу своих налоговых деклараций на последнюю минуту, и это может отразиться на их налогах (если они платят).
Ответ: Как обсуждалось в некоторых из наших предыдущих подкастов, часто люди нуждаются в очень сильном "почему", прежде чем они будут мотивированы начать что-то делать .

Вопрос: как наши слушатели могут избежать потенциальных проблем с денежными вопросами в налоговое время? Что вы можете посоветовать?
Ответ: Kara, ты попала в самую точку!
Многие люди испытывают неимоверный стрессво время подготовки налогов.
Они, как правило, стараются отложить подачу налогов как можно дольше.
Зачем? Кому нужен этот стресс? Подача налогов не должна вызывать никакого дискомфорта.
То, что я рекомендую своим клиентам сделать, это складывать все документы, которые могут быть полезны для снижения налогов в одну папку. Это можно делать все время в течении года.
Например, счета налога на имущество, медицинские квитанции, пожертвовани я и профессиональные сборы, а также все квитанции и документы, которые были отправлены по почте в феврале. Если вы задолжали налог в прошлом году, вполне возможно, что вы должны были платить взносы в течение года - пожалуйста, убедитесь, что вы делаете это. В противном случае Налоговое Агенство ( CRA) будет взимать проценты. Если вы можете позволить себе сделать взнос RRSP, пожалуйста, сделайте это - это уменьшит ваш общий налог.

Вопрос: Почему важно хорошо подготовиться к подаче налоговой декларации?
Ответ: Никто не любит думать о налогах. Подготовка налоговой декларации также является одним из наименее любимых видов деятельности. Подача налоговой Декларации это важная ответственность гражданина Канады и представляет собою отчет о вашей деятельности в течение прошедшего года. Вы должны быть хорошо подготовлены и организованы, чтобы иметь возможность заполнить свою Декларацию быстро и без проблем, и, что более важно, без возможной переоценки от CRA. Дело в том, что CRA уже имеет большинство из этой информации - и вы должны убедиться, что налоговая декларация содержит все данные о Ваших доходах и расходах с целью максимального увеличения ваших вычетов. Большинство людей ненавидят платить налоги. И это можно понять.

Вопрос: Я согласнa, многие люди не любят даже думать о своих налогах. Чтобы облегчить стресс и негатив, связанные с этой темой, когда, на ваш взгляд, лучшее время, чтобы начать думать о налогах?
Ответ: Большинство людей думают о налогах только один раз в год, как правило, в середине апреля, когда надвигается крайний срок. Это то, что вызывает все стрессы.
Когда человека начинает поджимать срок подачи налоговой декларации, он или она пытаются быстро заполнить её между делом, упуская при этом возможность максиально снизить налоги.
Я считаю, что подготовка к налоговой декларации – это не разовое мероприятие. Это на самом деле кругло-годичный процесс. В течение всего года происходят некоторые события, которые могут отразится на налогах. Это может быть пожертвование на благотворительность или покупка отпускаемых по рецепту лекарств или большие расходы, такие как покупка вашего дома. Каждое из этих событий может иметь некоторое влияние на ваши налоги. И каждое из этих событий, скорее всего, подтверждается каким-то документом, возможно даже в электронном формате через интернет или по электронной почте. В самом деле, именно по этой причине, я призываю моих клиентов, загружать эти документы на мой сайт taxwelldone.com в течение года. Наличие документов на taxwelldone.com значительно упрощает заполнение налоговой декларации и позволяет оптимально использовать все возможые каналы для увеличения возврата или снижения налогов. Вам не надо будет искать эти документы в апреле, когда сроки поджимают.

Вопрос: Я определенно вижу преимущества налогового планирования как повседневной деятельности. Конечно, не все готовы к этому. Что должно быть первым шагом в подготовке к подаче налоговой декларации для человека, который только начинает думать о своих налогах?
Ответ: Я бы сказала, что первое это собрать вашу личную информацию.
Вы, наверное, знаете свой номер социального страхования, но знаете ли вы номер социального страхования вашего супруга и иждивенцев? Запишите эти данные наряду с любой другой информацией потому что эти данные потребуется при заполнении налоговой Декларации.
Например, если у вас есть дом во Флориде или сдаёте дом в рент, запишите
их адреса. Если вы продали недвижимость в прошлом году, обратите внимание на даты, когда вы купили и продали, сумму, которую вы первоначально заплатили, и сколько вы получили от продажи.
Следующее, что нужно сделать, это найти копию прошлогодней Декларации. Если вы используете того же специалиста по налогам, что и в прошлом году, он (a), вероятно, имеют вашу предыдущую информацию. Если вы используете нового специалиста, то Декларация прошлого года поможет специалисту обнаружитьдополнительные необходимые данные которые вы могли бы забыть.

Вопрос: О, это хорошее начало. Каким будет следующий шаг?
Ответ: Следующее, что я бы порекомендовала бы сделать, это сесть и пересмотреть события года. Вид документов, которые будут необходимы для подготовки налоговой декларации, зависит от того, что произошло в течение года. Например, вы работали на работодателя? Если да, то Вы получите по почте форму Т4 необходимую для подтверждения вашего зароботка в течение года. Внесли ли вы взнос RRSP? Вы распоряжаееся имуществом? У Вас есть бизнес? Сделали пожертвования? Все эти действия потребуют документального подтверждения. Составьте список того что вы сделали.. Как правило, люди, имеют те же или очень похожие обстоятельствакаждый год, так что сделав этот список один раз сэкономит вам время в будущем, позволяя вам сосредоточиться только на вещах, которые произошли в текущем году и которые отличается от сделанного в прошлом году. Каждый год вы, вероятно, будете обновлять список, чтобы включить все больше и больше обстоятельств. Кстати, если вы хотите получить шаблон возможных документов, пожалуйста, пришлите мне сообщение на natalie@taxwelldone.com и я пришлю вам список самых популярных квитанций и других элементов отчетности.

Вопрос: Когда я должен начать получать налоговые документы?
Ответ: Большинство квитанций должны быть предоставлены не позднее чем 28 февраля следующего года. Обратите внимание, что я говорю "большинство". Некоторые квитанции должны быть предоставлены не позднее чем 31 марта. Квитанции высылаются по почте на ваш "последний известный адрес" - это адрес, который организация имеет в своих записях. Если вы недавно переехали, то не забудте обновить ваш адрес у вашего работодателя, банка, с инвестиционными брокерами и т.д. Вы также должны иметь в виду, что некоторые квитанции могут быть изменены или отправлены позже. Ничего вы с этим сделать не сможете, т.к всё это мало от вас зависит К счастью, это происходит не очень часто. Я упомянула это только для полноты информации.

Вопрос: Что произойдет, если я не получу все свои квитанции?
Ответ: Каждый человек обязан сделать все возможное, чтобы собрать всю необходимую информацию и подать налоговую декларацию на основе полной информации. Таким образом вся ответственность за сбор документов лежит на налогоплательщике. Самый простой способ получить документы и проверить, что вы имеете все документы заключается в том, чтобы войти в CRA myaccount - все квитанции, поданные под вашим SIN размещены там - и все они могут быть загружены оттуда. Все доходы как, например, T4 для заработной платы, T3, T5, T5008 для инвестиционного дохода, T4E для страхования занятости, T4A для других доходов, и RRSP - все размещены в myaccount. Если вашу Декларацию заполняет профессиональный бухгалтер, вы можете дать ему разрешение на получение этой информации от вашего имени. Это возможный вариант если вы не подписались на myaccount или если вы не уверены, в том что у вас есть все документы. Тем не менее, вы должны помнить, что если документ не имеет SIN связанных с ним, он не будет размещен в CRA MyAccount. Обычно это происходит с не с доходами, а с расходами, которые могут быть списаны.

Вопрос: Вы продолжаете говорить о MyAccount. Что такое myaccount. Можете ли вы описать получше??
Ответ: MyAccount это защищенныхй портал, который позволяет просматривать имеющуюся у CRA информацию относящуюся к вашему подоходному налогу и льготах и и позволяет делать некоторые изменеия, посылать сообщения или документ в CRA. Использование MyAccount даёт имеет множество преимуществ: Это удобно, потому что он доступен 21 час в день, 7 дней в неделю
Он прост в использовании - Как только вы зарегистрируетесь, войти в него так же просто, как войти в свой счет в банке. При этом информация является самой последней на данную минуту и транзакции обрабатываются немедленно. Портал предоставляет много информации и позволяет отслеживать ваш возврат, проверить ваш возврат, имеющиеся льготы и платежи, просматривать имеющиеся взносы, такие как RRSP и TFSA. Если вы беспокоитесь о безопасности ваших данных и доступа, вы будете рады узнать, что CRA онлайн-сервисы используют самый высокий уровень онлайн-защиты, те же технологии, которые используются банками и другими финансовыми учреждениями.

Вопрос: Насколько легко зарегистрироваться на MyAccount?
Ответ: Это довольно легко, но требует предварительного планирования. Для того, чтобы зарегистрироваться, вы должны иметь последнюю личную налоговую декларацию готовой - CRA захочет проверить вашу подлинность, задавая вам вопросы, основанные на налоговой декларации вы подали совсем недавно. Но даже когда ваши ответы будут приняты как правильные, вам будет разрешено увидеть ограниченное количество информации о вас. Это потому, что CRA использует двухэтакторную систему контроля - они затем пошлют специальный код на адрес, который они имеют. Вам нужно будет войти обратно в систему, как только вы получите этот код, чтобы полностью подтвердить себя, после чего вы сможете увидеть полную информацию, которую CRA имеет о вас.
Как видите, этот процесс требует времени, поэтому самое лучшее если вы можете сделать это задолго до налогового сезона.

Вопрос: Какие еще вещи вы бы порекомендовали человеку сделать?
Ответ: Прямой депозит - Я настоятельно рекомендую всем создать прямой депозит, чтобы избежать потери или задержки чеков. Прямой депозит является "самым быстрым и надежным способом", чтобы получить государственные выплаты (льготы) и кредитные платежи. Прямая оплата непосредственно на ваш банковский счет означает, что вы получите свои деньги быстрее. CRA собирается прекратить использование чеков вообще, и я определенно ожидаю, что это произойдет в недалёком будущем. Лучше это сделать раньше, чем позже.

Вопрос: Как зарегистрироваться для прямого депозита?
Ответ: Самый простой способ зарегистрироваться — это воспользоваться порталом самообслуживания «myaccount». Но вы также можете зарегистрироваться по почте, позвонив CRA напрямую, или когда вы подаете свою личную налоговую декларацию в следующий раз. Пожалуйста, обратите внимание, что CRA больше не позволяет создавать прямой депозит одновременно с подачей вашей личной декларации по почте- только если вы посылаете свою декларацию через интернет – и используете функцию efiling. Обычно, когда вы подаете свою декларацию с налоговым специалистом, они воспользуются функцией efiling. Если вы подаете налоговую декларацию онлайн и выбираете прямой депозит, вы можете получить возврат всего за восемь рабочих дней. Если вы отправляете налоговую декларацию по почте, это обычно занимает восемь недель, прежде чем CRA выдает уведомление об оценке и любом возврате.

Вопрос: Вы подняли очень интересную тему - электронную подачу заявок. Каковы плюсы и минусы efiling?
Ответ: Самое большое преимущество Efiling в том что это позволяет ускорить получение возврата Efiling позволяет загрузить вашу декларацию прямо в базу данных в CRA.
Все что остаётся сделать CRA, это проверить декларацию и сделать заключение, выпустив Уведомление об оценке. Другим преимуществом является то, что вам не придется посылать по почте или доставить его в CRA - исключает возможность потери на почте. И еще одним преимуществом является то, что он сводит к минимуму возможность ошибки при вводе информации сотрудником CRA. Любое ручное вмешательство увеличивает возможность ошибок, вызывая стресс для налогоплательщиков, поскольку они не всегда понимают, что происходит с их возвратом . При возможности, всегда выбирайте efiling. И, чтобы упредить ваши вопросы, касающиеся аудиторского риска для электронной подачи - некоторые люди думают, что вероятность аудита выше если используют efiling . Для этого нет никаких оснований. CRA обычно перепроверяет декларацию, потому что что-то в возвращении не так (например, вы пропустили включить доход или они ставят под сомнение списание, которое вы утверждали). Случайные аудиты редко случаются - по крайней мере, я не сталкивалась с таким в моих последних 25 лет практики.

Вопрос: А раз вы упомянули неприятное слово «аудит», что вызывает проверки?
Ответ: Налоговое агентство Канады имеет право пересмотреть ваш доход, если вы пропустили включить все доходы при вводе вашей информации. То, что я вижу очень часто это проверка расходов по уходу за ребенком, расходы на аренду, медицинские налоговые льготы, пожертвования и вычеты за обучение. Эти аудиты, как правило, довольно стандартные - CRA хотел бы видеть документы, подтверждающие, что эти вычеты являются действительными. Для медицинских и пожертвований налоговых кредитов, вопросы возникают только когда эти расходы необычайно высоки. Хотя для некоторых расходов нет стандартных форм,, для списания расходов на обучение и пожертвования имеется предусмотренная форма. Убедитесь, что у вас есть соответствующий документ подтверждающий эти расходы. Простое доказательство оплаты, как кредитная карта не является достаточным.

Вопрос: Каковы некоторые из распространенных ошибок, которые люди делают в своих Декларациях?
Ответ: Это очень обширный вопрос. Есть много различных возможностей. Некоторые из них очень незначительные, а некоторые значительные. Ошибка может означать, что нам требуется больше времени, чтобы просмотреть вашу налоговую декларацию и получить возврат налога. Ошибки также могут привести к более высокой вероятностью проверки или аудита вашего файла.
Некоторые распространенные ошибки включают в себя: Несвоевременно вносить изменения в личную информацию. - Важно, сообщить CRA как можно скорее о каких-либо изменений вашего адреса или ваши данные прямого депозита. Вы также обязаны по закону сообщить CRA о любых изменениях в вашем семейном положении.
Не сообщать о всех доходах - Убедитесь, что вы сообщаете о своих доходах из всех источников, включая:
- чаевые
- временная работа (например, фриланс или контрактная работа)
- работа неполный рабочий день
Доходы от бизнесов подобных UBER или онлайн-бизнеса
- иностранный доход (включая проценты и другие доходы от инвестиций, удерживаемых за пределами Канады). Не забудьте сообщить о всех полученных наличными или включёнными в форму Т4 или другие формы. Все данные о доходах и расходах должны иметь документальное подтверждение. Если вы индивидуальный предприниматель или работаете на себя, убедитесь, что вы ведёте хороший учёт для поддержки доходов и расходов, которые вы указываете в вашей декларации. При этом очень важно правильно разделить расходы относящиеся к бизнесу и к личным расходам. Убедитесь, что расходы четко относятся к бизнесу. Например, страховой агент не может списывать расходы на шампунь, так как он не имеет отношения к бизнесу страхования. С другой стороны, парикмахер может определенно списать шампунь, поскольку это имеет прямое отношение к его работе. Неправильные списания. Многие расходы не могут быть списаны, такие как похороны и свадебные расходы, кредиты членам семьи, а также потери от продажи основного места жительства которые очень часто ошибочно пытаются списать. Не включённая сразу или с опозданием форма T1135 Подверждение Дохода за Границей: Если у вас есть имущество за границей, если его полная стоимость в течение года превышало CAN$100,000, то вы должны заполнить форму T1135 во время подачи декларации, даже если подача декларации не требуется Существуют значительные штрафы за не подачу формы T1135 к установленному сроку, или за ложное заявление или упущение в отношении требуемой информации.

Вопрос: Могу ли я изменить свою декларацию после того, как она было подана?
Ответ: Если вы забыли включить информацию или допустили ошибку в своей налоговой декларации, вы можете подать корректировку в свою декларацию. Это может быть сделано вами или вашим бухгалтером зайдя на ваш MyAccount в CRA и выбрав "внести изменение в Декларацию".
Надо иметь ввиду что изменения внесенные через портал CRA могут быть сделаны только после того, как CRA, проверили и подтвердили оригинальную декларацию.

Вопрос: В течение какого времени я должна сохранять подтверждающие декларацию документы?
Ответ: Вы обязаны хранить все подтверждающие документы в течение не менее шести лет с даты подачи налоговой декларации. Если вы хотите уничтожить ваши документы раньше, вы можете попросить Налоговое агентство Канады дать вам разрешение. Для этого необходимо написать письмо с описанием характера документов, которые вы предлагаете уничтожить и к какому году или годам это относится. Вы можете уничтожить документы только до шестилетнего стандартного периода, если вы получили письменное разрешение от CRA.

Вопрос: Что делать, если я должен деньги и не могу позволить себе оплатить все сразу? Должен ли я по-прежнему подавать налоговую декларацию или ждать, пока у меня будет достаточно денег?
Ответ: Вы всегда должны стремиться подать декларацию вовремя до 30 апреля, даже если вы не можете оплатить все, что вы должны. Тем самым вы избежите штрафа за позднюю подачу декларации и будете на хорошем счету у CRA. И если вам нужен специальный план оплаты, надо позвонить в CRA и обсудить вашу ситуацию с ними напрямую. При определенных обстоятельствах АСВ может предоставить освобождение от штрафа или процентов. Я не помню случая что бы CRA не пошла в этом случае на встречу налогоплательщику. В конце концов, для вас обоих лучше платить частями, чем не платить вообще, не так ли?

Вопрос: Что я могу ожидать после того, как будет подана налоговая декларация?
Ответ: Надо подождать подтверждение налоговой декларации, которые будут опубликованы CRA (Канадским агентством по доходам). Через 6 - 8 недель CRA проверит вашу декларацию и подготовит оценку (заключение) и вышлет её вам по почте.. Сейчас CRA предлагает новую услугу для людей зарегистрировавшихся для посылки документов по электронной почте - вы можете получить оценку вашей декларации сразу после её проверки агентом CRA.

Сообщение Все что нужно знать о подготовке к сезону подачи налогов | #132 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:

1) Налоговые последствия при инвестировании в недвижимость.
2) Амортизация: как списывать и сколько.
3) Можно ли использовать средства из RRSP для покупки арендной недвижимости.
4) Что выгоднее: покупка лично или через корпорацию.
5) Сдача в аренду основного места жительства: изменения в законе.

Natalie Yunes, BAS, CPA, CGA.
natalie@taxwelldone.com
(416)-895-7749.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Транскрипт выпуска 131

Налоговые аспекты инвестирования в недвижимость

Обзор: Колебания прироста населения и иммиграции в Канаду влияют на рынки жилья. Это то, что вызывает интерес к инвестированию или продаже недвижимости.

Вопрос - Какие налоговые последствия следует учитывать при инвестировании в недвижимость?

Ответ – Это очень многосторонний вопрос, так как нужно учитывать ряд возможных ситуаций. Один из важных аспектов, о котором следует подумать в первую очередь это прибыль или потери oт продажи недвижимости. Скорее всего, это ваша вторичная собственность, а это значит, что она будет подлежать налогообложению при продаже.Как вы, возможно, слышали, прирост капитала с вашего основного места жительства защищен от налогообложения специальной льготой. Прирост (или убыток) капитала от сдачи собственности в аренду такой льготе не подлежит и должен отражаться в вашей налоговой декларации. Как он облагается налогом, зависит от того, как имущество использовалось - просто стояло свободно для будущей продажи? А может ваш дом был сдан в аренду? А может это флип ( т.е.купля была для быстрой перепродажи)?

Вопрос – Вы можете подробнее рассказать об этом?

Ответ – Прирост капитала обычно облагается налогом по выгодным ставкам - в настоящее время облагается налогом только 50% от прироста.
Очень важно чтобы прибыль, полученная от этой сделки, рассматривалась как прирост капитала, а не как обычный доход.
Решение о том, будет ли прибыль рассматриваться как обычный доход (и, следовательно, 100% прибыли будет облагаться налогом) или прирост капитала (в коем случае только 50% дохода облагается налогом), зависит от индивидуальных ситуаций.
Как правило, если дом пустует или если инвестор постоянно занимается покупкой и продажей, вероятно, что Канадское налоговое агентство определит, что эти операции считаются обычным доходом, и захочет обложить их налогом в полном объеме.
Если человек сдает в аренду один дом или квартиру (или несколько) и время от времени продает их, это, вероятно, будет считаться приростом капитала.

Вопрос – есть ли разница в налоговых ставках, если я владею недвижимостью в течении длительного времени или продаю собственность быстро - например в течении нескольких месяцев?

Ответ – Вы, вероятно, имеете в виду правило США, согласно которому владение инвестиционной недвижимостью менее 1 года приводит к уплате более высокой налоговой ставки. В Канаде такого правила нет. Долгосрочные или краткосрочные инвестиции облагаются налогами в год продажи - при более длительных периодах владения налоговые льготы не предоставляются.

Вопрос – Как рассчитать прирост или убыток капитала?

Ответ – это отличный вопрос. И не простой. Проще говоря, прирост или убыток капитала - это разница между продажной ценой и стоимостью собственности при покупке.
Продажная цена известна и не вызывает вопросов - это цена продажи за вычетом судебных издержек и комиссии на недвижимость.
А вот вычисление стоимости не так просто.
Стоимость недвижимости начинается с покупной цены. Затем нам нужно добавить расходы при покупке
1. юридические расходы,
2. затраты на передачу земли,
3. любые затраты на организацию финансирования,
4. инспекцию
5. и все остальное, что вы заплатили для того, чтобы купить ваш дом.
После этого нам нужно добавить стоимость любых капитальных ремонтов, которые были сделаны в доме или квартире в период владения. Я не имею в виду повседневные расходы.
Обычно это что-то большое, например, наружный ремонт, ландшафтный дизайн, замена кухни или пристройка. Многие люди не осознают, насколько важно хранить все квитанции и должным образом документировать все расходы, связанные с этими инвестициями.
Это кажется маловажным на момент оплаты расходов, но без квитанций будет сложно подтвердить действительность расходов, когда собственность будет продана в будущем.

Вопрос – Вы упомянули списание или не списание некоторых расходов. Что вы имеете в виду?

Ответ – Очень хороший вопрос. Инвестиции в недвижимость - это бизнес. Таким образом, о любых доходах и убытках необходимо сообщать в Канадское налоговое агентство.
Чтобы определить прибыль или потери от деятельности за год, мы обычно составляем отчет о доходах, в котором указываются доходы от аренды и все текущие затраты. Доход от аренды включает в себя обычную арендную плату плюс побочный доход, например доход от прачечной с оплатой по факту использования, парковочных мест и другиe дополнительныe сборы).
Текущие расходы включают
• проценты по ипотеке,
• налог на имущество,
• страхование,
• коммунальные услуги,
• рекламу,
• юридические и профессиональные расходы,
• регулярное обслуживание (помните - это не включает крупные капитальные расходы, которые мы обсуждали ранее).
Хочу здесь отметить очень важное отличие - некоторые инвесторы смотрят исключительно на денежный поток. Денежный поток включает в себя погашение основной суммы долга. Эта часть НЕ вычитается из ваших доходов. Вычитается только процентная составляющая выплаты по ипотеке.
После того, как вы учтёте все ваши правомочные расходы и получите положительный общий результат, это и будет доход, который облагается налогом по предельной ставке для физических лиц (или корпораций). Если результат отрицательный, он будет вычтен из прочего дохода человека.
Крупные расходы, которые невозможно вычесть в течение года, добавляются к скорректированной базе затрат и будут учитываться при продаже, как мы обсуждали ранее.
Кстати, если вы хотите получить образец отчета об аренде, отправьте мне электронное письмо с запросом. Со мной можно связаться по электроннoй почтe,
natalie@taxwelldone.com

Вопрос – могу ли я списать амортизацию здания в качестве расхода?

Ответ – Для тех из вас, кто этого не знаeт, амортизация - это уменьшение стоимости здания с течением времени, в частности, из-за износа. За последние несколько лет стоимость недвижимости выросла, а это означает, не опустилась, а наоборот, поднялась в цене. Следовательно, не имеет смысла списывать амортизацию на ежегодной основе только для того, чтобы включить ее обратно в доход в год продажи (и, соответственно, уплатить налог). Однако, если стоимость имущества действительно снижается, разрешается ежегодно списывать амортизационные расходы.
Существует предписанный процент амортизации, который может быть списан с одним ограничением - амортизация не может быть использована для создания убытков в течение года. Максимальная сумма амортизации, которая может быть списана, является меньшей из двух сумм :
• предписанной суммы или
• суммы, необходимой для уменьшения прибыли до нуля.
Следует помнить одну вещь: если имущество амортизировалось на протяжении многих лет, a на момент продажи оно было продано за большую сумму, амортизация суммируется, и вся сумма списанной амортизации включается в доход в год продажи. Это может потенциально привести к значительному налогу, так как в этот год нужно будет включить большую сумму дохода.

Вопрос – Что делать, если у меня нет свободных денег для инвестирования. Могу ли я забрать деньги из моего пенсионного фонда RRSP и вернуть их через некоторое время?

Ответ – План покупателя жилья - это государственная программа, которая позволяет человеку снимать средства со своего пенсионного фонда RRSP для покупки или строительства подходящего дома. Эта программа позволяет вернуть снятые средства в течение 15 лет без каких-либо налоговых последствий. Но! Есть несколько "но".
Эта программа не предполагает покупку арендуемой недвижимости. В определение дома входит только основное место жительства. чтобы использовать эту льготную программу, деньги можно снимать на дом для личного пользования.
Следовательно, если вы решите снять деньги с RRSP, снятая сумма будет включена в ваш доход в год снятия. Кстати, если снятие RRSP не осуществляется в соответствии с Планом покупателя жилья, Канадское налоговое агентство автоматически удерживает налог и возмещает только чистую сумму, поэтому не ожидайте получения полной суммы на руки.

Вопрос – ранее вы затронули еще один интересный момент - стоит ли покупать недвижимость лично или через корпорацию?

Ответ – Как и в случае с налогами, здесь нет универсального ответа. Все зависит от характера инвестиций и количества арендуемой недвижимости. Давайте обсудим основные преимущества использования корпорации.
1. Ограничение ответственности
2. Отсутствие необходимости иметь дело с арендаторами напрямую
3. Экономия налогов? Может да, a может нет…
Как правило, инвестиции считаются тем, что мы называем «пассивным доходом». Пассивный доход облагается налогом внутри корпорации по более высоким ставкам, чем деятельность, которую мы называем «активным доходом от бизнеса».
Для людей такого различия нет, за исключением того, что я упоминалa ранее в отношении налогообложения при окончательной продаже собственности. Если мы говорим о многоквартирном здании, сдаваемом в аренду, бизнес будет рассматриваться как «активный бизнес», и он будет облагаться налогом по довольно низким ставкам, которыми пользуются все корпорации.
В целом ставка корпоративного налога зависит от того, в какой провинции вы находитесь. Как правило, налоговая ставка на активный доход от бизнеса составляет от 25% до 31% для малых и средних частных корпораций.
Однако, если мы рассматриваем возможность владения одним или даже несколькими домами, то вложение таких инвестиций в корпорацию может оказаться невыгодным, поскольку это будет считаться «пассивным доходом» и будет облагаться налогом по гораздо более высоким ставкам, которые близко соответствуют ставкам личного налога.
Кроме того, нужно подумать о том, как перевезти деньги из корпорации после продажи недвижимости.
Помните, что собственность принадлежит корпорации, а не владельцy корпорации. Когда собственность продается, деньги остаются в корпорации, и владелец сталкивается с дилеммой относительно того, как эффективно перевезти эти деньги из актива корпорации в частные руки. Учитывая большие суммы, это не очень просто и не дешево.

Вопрос – есть ли другие причины, по которым человек может хотеть или не хотеть владеть недвижимостью через корпорацию?

Ответ – Да есть. Необходимо учитывать дополнительные административные, бухгалтерские и текущие расходы на содержание корпорации. Корпорация является отдельным юридическим лицом и должна подавать свои собственные налоговые декларации, ежегодные информационные декларации и, возможно, декларации GST / HST / PST.
С другой стороны, работа через корпорацию может стать дополнительным щитом между арендатором и домовладельцем, а для некоторых людей это действительно важно.

Вопрос – В условиях современной экономики многие люди будут искать способы увеличения или возмещения упущенного дохода, поэтому они могут решить сдавать квартиру в своем доме. В случаях где домовладельцы могут здавать квартиру в своем основном месте жительства (например, цокольный этаж) - какие налоговые последствия следует ожидать?

Ответ – Прежде чем мы даже рассмотрим налоговые последствия, я бы порекомендовала проверить местные законы. Допускают ли они вторичное жилье?
Существует широкий спектр возможных результатов - некоторые муниципалитеты не разрешают их вообще, и домовладелец может быть оштрафован на большие суммы. В то же самое время другие муниципалитеты предоставляют дополнительные стимулы в виде грантов. Многие муниципалитеты требуют регистрации вторичных жилых помещений, что также предполагает прохождениe проверки.
После того, как законность создания вторичного жилья будет определена, мы можем сосредоточить наше внимание на налоговых вопросах. В налоговой сфере есть несколько хороших новостей. Вплоть до марта 2019 года, если человек сдавал в аренду часть своего основного места жительства, имелись весьма негативные последствия - согласно Канадскому налоговому кодексу, такое действие могло привести к потере налоговых льгот при продаже жилья т.к. в процессе жилье перестало быть первичным домом, а стало прибыльной активностью (это называется « изменение использования » на налоговом жаргоне).
Изменения в законе введенные в марте 2019 года, позволяют заполнить специальную форму, чтобы избежать негативных последствий. Вторичное жилище должно удовлетворять следующим требованиям:
• Во первых, аренда или коммерческое использование собственности относительно невелико по сравнению с ее использованием в качестве основного места жительства
• Во вторых, не разрешается делать Никаких структурных изменений собственности, чтобы адаптировать ее для аренды или деловых целей.
• В третьих, Амортизация дома не разрешается даже для той части, которая используется под аренду
Следующее, что нужно учитывать, - это постоянный поток доходов от аренды. Так же, как и при сдаче в аренду целиком, собственнику необходимо будет рассчитать чистую прибыль от этой деятельности.
Чистая прибыль - это разница между доходом от аренды и понесенными расходами. Расходы включают в себя часть налогов на недвижимость, часть процентов по ипотеке, часть коммунальныx услуг, часть технического обслуживания. Я намеренно использовалa слово «часть» - как вы понимаете, налоги на имущество и другие расходы оплачиваются за всю собственность, и, следовательно, необходимо выделить то, что считается «личным использованием» и что для «сдачи в аренду».
Большинство людей распределяют расходы пропорционально площади вторичного жилого помещения по сравнению с площадью всего дома (включая вторичное жилье), и этот процент применяется ко всем расходам, чтобы определить приемлемую долю для вычета.
Любые деньги, полученные от сдачи в аренду части основного места жительства, необходимо указывать в налоговой декларации владельца.

Вопрос – Относится ли это к тем, кто сдает в аренду комнаты в своем доме, a не отдельную самодостаточную квартиру?

Ответ – да, хоть раз, я могу быстро ответить на вопрос - с налоговой точки зрения те же правила применяются к сдаче в аренду отдельных комнат в доме.

Вопрос - Если кто-то владеет недвижимостью в другой стране и может сдать ее в аренду - есть ли налоговые последствия как в этой стране, так и в Канаде? Что нужно учесть с точки зрения Канадского налогового агенства, прежде чем делать это?

Ответ – Всем oчевидно, что владение недвижимостью в другой стране сложнее, чем владение недвижимостью в стране проживания. Страна, в которой находится недвижимость, предъявляет первые претензии по налогам.
Это означает, что в первую очередь хозяину нужно будет подготовить отчет об аренде, который я довольно подробно обсуждалa ранее, и подать налоговую декларацию в той стране, где находится недвижимость.
Давайте рассмотрим владение недвижимостью во Флориде, поскольку это самое популярное направление. Владелец собственности должен будет подать федеральную декларацию и декларацию штата Флориды и рассчитать налог, подлежащий уплате в СШA. Я должна отметить, что в налоговом кодексе США есть определенные исключения для минимального дохода, но я не могу это комментировать, поскольку это выходит за рамки моей компетенции. Hалоговая декларация должна быть подана до 15 апреля следующего года. Затем человек должен будет указать этот доход в своей канадской налоговой декларации.
Я бы хотелa предупредить ваш возможный вопрос относительно двойного налогообложения - нет, вы не будете платить налог дважды (один раз в США и один раз в Канадe). В налоговом законодательстве есть положение об учете налога, уплаченного в другую юрисдикцию. При подаче канадской налоговой декларации налог, уплаченный в Соединенные Штаты, будет учитываться как «иностранный налоговый кредит». Однако есть серьезная оговорка. Иностранные налоговые льготы могут быть применены только в том случае, если эта страна подписала специальное соглашение с Канадой (также известное как Конвенция о подоходном налоге). Канада подписала налоговые соглашения с большинством стран - в настоящее время подписано с 94 странами, плюс еще 8 находятся на стадии переговоров, а еще 3 подписаны, но еще не вступили в силу. Тем не менее, некоторые страны еще остались в стороне - например, Беларусь.
Как резидент Канады, каждый человек несет ответственность за уплату налога на свой мировой доход. Это включаeт любой доход, полученный как в странах, с которыми Канада подписала договор, так и в странах, с которыми они этого не cделали. Помните, что если нет налогового соглашения - вы, скорее всего, заплатите двойной налог, поскольку механизм иностранного налогового кредита не распространяется на страны, с которыми Канада не подписывала соглашение. Еще один пункт, который следует учитывать в этой ситуации, - это требование о подаче декларации с дополнительной информацией, которая называется T1135 - Отчет о подтверждении иностранной собственности. Здесь нужно сообщать о любой собственности находящейся за пределами Канады стоимостью более $100 000 канадских долларов. Информационная декларация означает, что она подана только для информации - с нее не взимается налог. Тем не менее, онa помещает человека в поле зрения Канадского налогового агентства.

Вопрос – что делать, если у меня есть недвижимость в другой стране, но я не сдаю ее в аренду? Как мой зимний дом во Флориде?

Ответ – если вы не сдадите его в аренду, то нет и потока доходов, о котором нужно сообщать. Следовательно, налоговая декларация не нужна. Однако в то же время вы не можете требовать списания никаких расходов в отношении этого имущества.
И поскольку я упомянулa форму T1135 - я должнa отметить, что, если недвижимость используется только для личного пользования, формa T1135 не нужнa, поскольку это одно из исключений из требований к отчетности.
Кроме того, владелец собственности в другой стране должен быть осведомлен о требованиях этой страны. Это может быть полная налоговая декларация или простая информационная декларация. Например, США требуют, чтобы люди, которые проводят в США длительное время, подали информационную декларацию, просто чтобы указать, как долго они прожили в стране. В каждой стране свои требования. Я бы порекомендовалa проконсультироваться с профессионалом в этой стране.

Вопрос – Вы упомянули флип, и большинство из нас, вероятно, видели программы из США, где это немного более распространено, но что считается флипом в Канаде?

Ответ – на самом деле нет конкретного определения « флипа» для налоговых целей. Согласно Канадской Налоговой инспекции, если дом покупается и продается за короткий период времени с целью получения прибыли, это считается флипом. В этом случае 100% прибыли облагается налогом как доход от бизнеса, а не как прибыль от прироста капитала, из которых только 50% подлежат налогообложению. Налоговые льготы на первичное жилье здесь тоже не могут применятся.
Поскольку не существует точного определения того, что представляет собой флип, каждую ситуацию необходимо оценивать отдельно, особенно если у инвестора были предыдущие частые покупки и продажи недвижимости. Даже если человек приобрел недвижимость и даже прожил там короткое время, прежде чем продать ее, Канадская налоговая инспекция все равно может считать это флипом, если налогоплательщик неоднократно делал это в прошлом.

Вопрос – и, конечно же, обсуждение флипов не будет полным, если мы не будем говорить о переуступке квартир. Не могли бы вы рассказать об этом?

Ответ – Сначала терминология: переуступка квартиры - это когда человек подписывается на покупку квартиры до начала строительства и передает свои права на квартиру другому лицу, прежде чем вступить во владение этой квартирой. Канадское налоговое агентство выпустило специальную публикацию по этому конкретному вопросу и четко заявило, что прибыль, полученная от этой сделки, будет считаться доходом, а не приростом капитала. Это, означает, что налог будет намного выше, поскольку налог будет уплачиваться со всей суммы прибыли, а не только с 50%, как в случае с приростом капитала.
.
Вопрос – откуда и как Канадская налоговая инспекция когда-нибудь узнает об этом?

Ответ – некоторые люди считают, что они могут играть в то, что я называю «рулеткой аудита» полагаясь, что их деятельность не видна Канадской Налоговой инспекции. Канадская налоговая инспекция обладает огромными ресурсами интеллектуального анализа данных. Канадская налоговая инспекция анализирует данные полученные от независимых компаний и может обнаружить что о некоторых флипах не сообщается или сообщается неправильно. По мнению Канадской Налоговой инспекции, это зона риска, и ей уделяется особое внимание.

Сообщение Налоговые аспекты инвестирования в недвижимость | #131 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:

• Налогообложение корпораций по сравнению с частными лицами
• Бизнес субсидии связанные с Ковидом
• Способы изъятия денег из корпорации
• Продажа корпорации
• Shareholder agreements

Evguenia Khabas
416-434-7851
ekhabas@taxbycpa.ca
www.taxbycpa.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Транскрипт выпуска 128

Налогообложение корпораций в Канаде. Интервью с налоговым экспертом

 Льготы для small business

– Добрый день, слушатели подкаста MoneyInside! Сейчас вы услышите подкаст на тему small business. К сожалению, во время записи наша связь по Skype с Евгенией несколько раз прерывалась, нам приходилось начинать заново. И также были не очень хорошие моменты, не очень хорошо слышно. Приносим свои извинения. Мы это учтем, и следующие подкасты будем записывать немного по-другому. Спасибо! Надеюсь, вы получите много полезной информации в прослушивании подкаста.

– Добрый день, слушатели подкаста MoneyInside, вашего подкаста о деньгах, экономике и личных финансах. В студии нахожусь я, Артем Бычков. Сегодня мы поговорим на тему корпоративных финансов. На линии у нас находится профессиональный бухгалтер, с которым мы уже делали несколько подкастов в прошлых годах – Евгения Хабас. Евгения, добрый день!

– Да, добрый день! Я хочу подтвердить, что я ни у кого не в гостях и никаких законов не нарушаю по самоизоляции. Так что мы все делаем в удаленном режиме.

– Да, для тех, кто нас слушает впервые или если кто-то забыл: кто ты, что ты, чем ты занимаешься? Вкратце, пожалуйста, расскажи о себе.

– Я CPA/CA. Я получила свой Chartered Accountant с KPMG, там работала менеджером. Потом я много лет работала в практике в различных компаниях, таких как Tara Foods. Это компания всем известная, которая владеет большой частью ресторанов Канады, таких как Swiss Chalet Harvey's, Milestones, Keg, Beermarket и так далее. Кроме этого, я работала в страховых компаниях, в финансовых компаниях. И после этого открыла свою практику. Сейчас я работаю с партнером, который тоже CPA. И мы обслуживаем маленький и средний бизнес, а также self-employed individuals и частных лиц.

– Окей. Отлично. Судя по практике, мне представляется, что тебе уже должно быть лет 80.

– Ну мне, в принципе, ровно в два раза меньше.

– Окей. Но опыт существенный. Давай тогда начнем с налогообложения корпораций. Расскажи, пожалуйста, в общих чертах, как работает налогообложение корпораций. Если мы возьмем, предположим, частных лиц, то налогообложение частных лиц, предположим, работников, состоит из Marginal Tax Rate. То есть, из шкалы: от сих до сих – такой доход и такой налог, от сих до сих – следующий налог и так далее. Как это работает в налогообложении корпорации?

– Да, очень хороший вопрос. Ну, во-первых, начнем с того, что корпорация – это отдельное юридическое лицо. Что это значит? Это значит, что налогообложение корпорации не зависимо от налогообложения владельца корпорации. Вы можете быть shareholder, владеть акциями, но тем не менее, корпорация рассчитывает свой собственный налог, расходы и платит свои собственные income taxes. Корпорация не таксируется по шкале по возрастающей, так, как таксируются individuals в Канаде. Но при этом там все-таки много нюансов. Один из них – это так называемый small business deduction. То есть, для small business здесь tax rates намного ниже, чем для больших бизнесов. Грубо говоря, есть такое понятие как active business income limit – полмиллиона. И вот эти полмиллиона, если вы подпадаете под определение small Canadian controlled private corporation, то первые 500 тысяч таксируются по более низкому rate.

– Окей. Теперь я тебя на секундочку перебью. Ты можешь пояснить, что такое income? Потому что есть разные понятия, чтобы люди понимали. Есть заработок до расходов, есть заработок до налогов, есть заработок после расходов и после налогов. Соответственно, вопрос к тебе: вот эти 500 тысяч – что это такое?

– Но 500 тысяч применяются к net income. Есть gross income: тот income, который вы получили до вычета всех расходов. Потом вы отнимаете все расходы, которые вы можете отнимать. И у вас получается net taxable income. И вот эти 500 тысяч как раз про этот net taxable income.

– Окей. Это до налогов?

– Да, совершенно верно, до налогов. Но после вычета всех расходов.

– Окей. Хорошо, с этим разобрались. Корпорация считается small business, но small business она идет не из-за того, что она маленькая. В ней может работать и 20 человек. А small business идет из-за того, что в ней есть определенные критерии, включая вот эти 500 тысяч threshold. То есть, до 500 тысяч если у них есть дохода после расходов.

– Ну, на самом деле до 500 тысяч есть доходы, если так задуматься, у любой корпорации. Самая большая корпорация начинает с нуля, у них есть первые 500 тысяч и выше 500 тысяч.

– Но вот эти первые 500 тысяч будут облагаться по более низкой ставке, чем следующие суммы.

– Вот тут я хочу внести некоторые пояснения. Для корпорации, у которой меньше, чем 10 миллионов, так называемого capital, у них нет никаких уменьшений этого лимита. Но как только этот capital превышает 10 миллионов, этот лимит начинает уменьшаться. И он становится все меньше и меньше. И когда у вас этот capital уже становится 15 миллионов, то большая корпорация вообще не имеет никакого benefit от small business rate. Этот small business limit становится ноль для такой корпорации.

– Теперь давай поясним, что такое capital. Это имеет какое-то отношение к доходам? Если они заработали 10 миллионов или эти 15 миллионов? Или это имеет отношение к тому, чем они владеют?

– Я не буду давать техническое определение, что такое capital, как он рассчитывается. Но, грубо говоря, это net assets. По сути дела, это equity компании.

– То есть, это активы компании?

– Минус то, что они должны другим людям.

– Окей. Хорошо. Имеют ли вот эти 10 миллионов, или 15 миллионов, или сколько-то еще какое-то отношение к доходам?

– Ну только в том формате что, чтобы иметь 10 миллионов assets, например, нужно иметь, соответственно, и доход изначально. В принципе, нет. Это, по сути дела, ваши активы минус assets, минус liabilities. То есть, не имеет никакого отношения.

– Окей. Мы говорим о двух вещах. Первая вещь – это доходы, которые у компании могут быть больше 500 тысяч, меньше 500 тысяч, неважно. И также мы говорим об активах компании, которых может быть больше 10 миллионов или меньше 10 миллионов. Соответственно, если в какой-то год у компании доходы, скажем, больше 500 тысяч, но активов у них меньше 10 миллионов, в таком случае на них будет распространяться вот этот deduction на уменьшение налогов. Если же у них активов больше 10 миллионов, но неважно, какие у них доходы, то на них распространяться deduction не будет. И соответственно, налогов они будут платить на свои доходы больше.

– Совершенно верно. Изначально этот лимит в 500 тысяч будет уменьшаться, и чем больше у вас capital, тем меньше у вас лимит. Пока вы не достигаете 15 миллионов. И в этом случае у вас этого лимита уже вообще нет. И вы уже платите налоги по самому высоком корпоративному rate.

– Окей. При этом доход может быть хоть 10 тысяч в этом году.

– Да, совершенно верно.

– Окей. Хорошо, теперь давай поговорим на тему: во-первых, давай затронем сразу, какие приблизительно налоги, если у корпорации есть этот small business deduction и если у нее уже нет small business deduction?

– Разница довольно значительная. Допустим, для корпорации в Онтарио мы говорим про 12,5% в 2019 году – и свыше 30% процентов. Разница довольно значительная.

– Окей. То есть, любыми способами надо уменьшать свои доходы. Любыми резонными способами надо уменьшать свои доходы до 500 тысяч. Или же, если есть assets больше или которые могут подойти к 10 миллионам, надо что-то с этим делать, чтобы платить меньше налогов.

– Ну или так. В данном, скажем, формате наше правительство проявляет так называемую систему, когда оно хочет, чтобы богатые платили больше, бедные платили меньше. Это какое-то поощрение для маленького бизнеса. Если вы маленький бизнес, у вас есть определенные налоговые льготы, за что мы благодарны нашему правительству.

Субсидии корпорациям

– Лучше быть бедным, чем богатым. Хорошо. Ну, в принципе, ничего нового мы не здесь раскрыли. Окей, теперь давай подойдем к следующему вопросу: что творится с ковид субсидиями на данный момент? Какие есть субсидии? Что у тебя есть сказать по этому поводу?

– Ну поскольку мы говорим о корпорациях, то я расскажу про субсидии, который даются корпорациям. Две основные субсидии – это wage subsidy и rental subsidy. Wage subsidy считается в определенном excel файле, который CRA имеет на своем сайте. Это процент, грубо говоря, от зарплат. А rental subsidy – это субсидия, которая позволяет покрыть недостаток rental income, чтобы закрыть определенный вид expenses, который есть у компании. Тут важно понимать, что эти субсидии считаются как government assistance и, соответственно, они таксируются, как доход для корпорации. Это надо помнить, когда вы делаете свои корпоративные налоги за 2020 год. Эти субсидии нужно включить в корпоративный доход.

– Окей. Давай поясним. Если у бизнеса есть какие-то проблемы с доходами, то можно получить две дотации от государства, которые полностью налогооблагаемые. Когда государство помогает. Первое – это субсидия: помощь работникам, оплата их зарплат. И вторая субсидия – это помощь в rental. Если у бизнеса есть какой-то рент, то государство помогает оплатить этот рент.

– В общих чертах, да. Wage subsidy дается, если у вас падает доход, это основной критерий, помесячно, если у вас уменьшается доход. А rental subsidy в случае, если вы, например, лэндлорд, и вы владеете какой-то property, которую вы сдаете каким-то tenants. Rental subsidy для таких людей рассчитывается так: смотрятся ваши расходы и смотрятся ваши доходы. И если у вас есть какой-то gap между ними, разница, то, как правило, rental subsidy эту разницу покрывает.

– Это дается тем, кто сдает, не кто снимает?

– Ну, на самом деле есть два вида rental subsidy. Один из видов – это те, кто сдают. А для тех, кто снимает, опять же, там очень просто рассчитывается: если у вас есть падение ваших gross доходов, то вам просто государство помогает с вашим рентом. Опять же, вам дается процент от вашего рента.

– Окей. Хорошо. И как эти субсидии выдаются? Они выдаются раз в год, на них можно податься, чтоб оплачивали полностью или частично этот рент?

– Все эти субсидии, и первая, и вторая: wage subsidy – там идут периоды приблизительно по четыре недели каждый период. А rental subsidy – это monthly subsidy. Application и на rental subsidy, и на wage subsidy, идет через единый business account CRA. Как правило, для этого нужен бухгалтер, потому что там вычисления не настолько просты.

– Окей. И там выдается это чистыми, а потом высчитываются налоги?

– Да, вам высчитывают subsidy, вам дают, а потом вы эту subsidy включаете в свой доход корпорации.

– Окей. Имейте в виду этот важный момент, что с вас никто налоги не вычитает, когда вам выдают. И потом это просто надо считать, как вы получили чистые деньги, надо учесть налоги, чтобы деньги были на налоги. Окей. Хорошо, я подозреваю, что налоги будут выплачиваться тогда, когда человек должен их платить, предположим, в следующем году. Если в этом году, в 2021, дали субсидию, то налог надо будет платить в 2022 году за 2021.

 – Либо это учитывается в installment за 2021 год. Естественно, вначале вы рассчитываете свой налог, а потом уже платите 6 месяцев по окончании года либо три месяца по окончании года в зависимости от того, какая вы корпорация.

– Окей. Когда год закончился, в конце года или в середине года. Окей. Хорошо. Теперь, есть ли у тебя какие-то советы или что-то знаешь, если есть у тебя клиенты, у которых были аудиты, связанные с этими субсидиями – ковид субсидиями?

– Я сразу скажу, что моим клиентам пока повезло, и у нас не было пока ни одного аудита, с этим связанного. Но из того, что я знаю: когда мы заполняем application, например, на wage subsidy, очень часто моим клиентам звонят и какие-то спрашивают вопросы, подтверждающие, кто они, что они, подавали ли они такой claim. И я подозреваю, что это связано с недавней, относительно недавней, махинацией с данными в CRA или атак.

– Ну да, воровство данных.

– Да, в связи с этим сейчас очень часто CRA звонит, прежде чем какие-то субсидии выплатить, и подтверждает, подавали ли вы эту субсидию, кто вы и какие-то еще данные проверяет. Это первое. Второе: я видела аудит wage subsidy у своих знакомых бухгалтеров, не у моих клиентов. И это довольно длинный list на 25 страниц с разными вопросами. Если вдруг такое случится, я хочу сразу сказать, что это будет значительный кусок работы по времени, чтобы приготовить информацию требующуюся и отправить в CRA. Это надо понимать, что да, вы получаете эту субсидию, но если вам придется за это отвечать перед CRA, тут придется, опять же, взять бухгалтера. И вашему бухгалтеру придется поработать.

Дивиденды и зарплаты?

– Как говорится, без бутылки и бухгалтера не обойдемся. Понятно. Там будет над чем подумать и что доказать. Хорошо, давай тогда поговорим на тему вытаскивания денег из корпорации. Предположим, я Вася Пупкин, у меня есть корпорация. Не важно, есть у меня там работники, нет. И теперь я хочу – корпорация заработала какие-то деньги – теперь я хочу вытащить оттуда деньги. Какие есть варианты? Большинство людей знает зарплату и дивиденды. Давай вкратце опишем, какая между ними разница. И какие еще есть варианты помимо этого.

– Ну, значит, во-первых, поскольку корпорация – это независимая legal person, вы не можете просто взять деньги и ничего не делать. Есть определенные методы, один из которых вы должны использовать. Первый – это уже упомянутые дивиденды. Дивиденды платятся из taxable income. Они не deductable в корпорации. В начале корпорация платит налог, потом выплачиваются дивиденды. Соответственно, есть такое понятие как интеграция. И поскольку корпоративный налог на эту сумму уже был заплачен, вы получаете так называемый personal dividend tax credit на вашем персональном tax return. И общая идея в том, чтобы у вас не было предпочтения между дивидендами и зарплатой. Идея в том, чтобы была perfect integration. Но поскольку rates постоянно меняются, постоянно что-то происходит, в одной провинции один rate, в другой – другой rate, вот этой идеальной интеграции не происходит. И каждый раз есть какая-то разница. Как правило, мы делаем такой быстрый подсчет. И один вариант или второй вариант – зарплата или дивиденды – обычно есть небольшая разница. Это можно просчитать и клиенту сказать, что вот здесь вы сэкономите такую-то сумму.

– Окей. Дай я сейчас немножко по-другому это проясню, как я это понимаю. И ты меня поправишь, если я не прав. Значит, предположим, Вася Пупкин заработал 100 тысяч в своей корпорации. Теперь эти 100 тысяч есть в корпорации. У него стоит дилемма. Сейчас мы поговорим по поводу остальных вариантов вытаскивания денег. У него стоит дилемма, других вариантов он не знает: зарплаты или дивиденды? Если Вася Пупкин решил вытащить все 100 тысяч, если он вытаскивает это зарплатой, то для корпорации это полностью расход, корпорация платит 0 налогов на эти 100 тысяч. И на все 100 тысяч Вася Пупкин платит налог по полной, как работник, как работники платят. Если же Вася Пупкин хочет вытащить 100 тысяч дивидендами, то все 100 тысяч он вытащить не может, потому что в начале на 100 тысяч корпорация должна заплатить налоги. Как мы уже сказали, в Онтарио это 12% или сколько там в вашей провинции. Соответственно, у Васи Пупкина после налогов в корпорации остается 88 тысяч. Теперь Вася Пупкин вытаскивает 88 тысяч и платит опять налоги. Многие посчитают это двойным налогообложением. Но на самом деле, двойного налогообложения здесь нет, есть та самая интеграция, про которую говорила Женя. Теперь он 88 тысяч вытащил, но налогов он заплатил намного меньше на эти 88 тысяч. И суммарно налог, который заплатила корпорация, и налог, который заплатил Вася Пупкин, приблизительно такой же, как если бы он вытащил это зарплатой в 100 тысяч. Но бывает разница, также про которую Женя уже упомянула, что иногда это бывает выгоднее заплатить зарплатой, и налогов будет чуть меньше. Иногда бывает дивидендами, и налогов чуть меньше. Замечу также, что вы сами решаете, как это будет лучше – зарплатой или дивидендами. Вы также можете делать микс, и из года в год этот микс может меняться. Поправь меня, если что-то тут не так.

– Совершенно все так. Единственное, могу дополнить, что мы раньше говорили про small business deduction, про 500 тысяч лимит. А что касается дивидендов, то если вдруг корпорация платит повышенный налоговый rate, то, соответственно, у вас в персональном tax return вы платите меньше налогов. Это все балансируется. Есть такое понятие, как eligible dividends и non-eligible dividends. Те дивиденды, где доход таксируется по пониженному rate в корпорации, вы платите больше: больше налогов в персональном tax return. Если же мы говорим, например, про public компанию большую, у которой очень большие доходы и которая не имеет benefit от small business deduction, то там вы платите меньше персонального налога на эти дивиденды.

– Окей. Ну если возьмем, предположим, пример: корпорация заработала 600 тысяч. Соответственно, часть этих денег будет облагаться по большей ставке, часть по меньшей ставке. Эти вот 100 тысяч разницы будут облагаться налогом в 30% или сколько там. Опять-таки, поправь меня, если я не прав. Первые 500 тысяч будут облагаться налоговой ставкой по 12%. Соответственно, вот эти 12% называются non-eligible dividends. 30% называются eligible dividends.

– Совершенно верно.

– Окей. Почему более низкая ставка будет называться non-eligible dividends, более высокая – eligible dividends. Потому что, когда человек вытаскивает, в начале же корпорация заплатила. И теперь, поскольку корпорация заплатила мало налогов, то большие субсидии от государства сам человек не получит. Это будут non-eligible dividends. А когда корпорация заплатила много налогов – 30%, то теперь человек получает больше налоговый кредит, dividend tax credit. Корпорация заплатила больше, соответственно, и человек получит большую дотацию от государства, чтобы платить меньше налогов. Но суммарно и в том, и в другом случае – что человек заплатил больше налогов, что человек заплатил меньше налогов, был ли у него этот eligible tax credit или не был – налоги будут, ну или, по-крайней мере, должны быть такие же, как если бы он все это вытаскивал зарплатой.

– Да, совершенно верно.

 Забрать деньги tax free

– Окей. Хорошо, теперь мы поговорим по поводу, какие еще есть варианты, помимо дивидендов и зарплат – то, что большинству людей известно.

– Ну, один из вариантов – это, если вы вдруг, скажем, открыли новый бизнес и вложили туда, к примеру, 100-200-300 тысяч долларов. У вас бизнес пошел, и на каком-то этапе вы хотите эти деньги забрать. Вы вложили это как loan: вы одолжили деньги корпорации. Если вы вдруг хотите взять часть этих денег назад, вы не платите никаких налогов. Это repayment of a loan называется.

– Окей. И это можно вытаскивать по кускам? Необязательно все 200 тысяч вытащить в один год, это можно по 20 тысяч вытаскивать? И просто на балансе корпорации будет записано, что она вам все еще должна какую-то сумму?

– Совершенно верно.

– Окей. Хорошо.

– Это один из вариантов. Второй вариант: как мы знаем, корпорация может, к примеру, продать какие-то capital assets. И, как мы знаем, только половина gain таксируется. Вторая половина capital gain – non-taxable. И эта вторая половина, которая не таксируется, от capital gain добавляется в так называемый capital dividend balance. И вот из этого баланса можно выплачивать capital dividends.

– Окей. Как пример: предположим, мы купили станок по обработке алмазов, алмазы у нас пошли «на ура», но станок уже устарел. В то же самое время, кому-то этот станок нужен. Мы его продали по более дорогой цене, чем мы первоначально купили. Купили мы станок за 10 тысяч, а продали его за 15 тысяч. Вот эти вот 5 тысяч будут как бы заработок.

– Да, 5 тысяч – это называется capital gain, из которого только половина облагается налогом.

– Для корпораций. Замечу, что это только для корпораций.

– Именно так: для корпораций. Так вот эта половина, вторая половина, которая не облагается – 2500 – ее можно вытащить из корпорации tax free.

– Окей. И соответственно, заплатить налог только на 2500. Там будет внутри корпорации другая ставка. Не эти 12% и не эти 30%, про которые мы говорили.

– Тут, опять же, это длинная история.

– Этот вопрос мы упустим для бухгалтеров. Потому что подозреваю, что не все будут покупать станки для обработки алмазов. Я еще замечу: если у вас есть страховка жизни, и эта страховка жизни принадлежит корпорации, то в случае смерти владельца, то есть, человека, на кого была сделана страховка, корпорация получает деньги безналогово. И теперь она может вытащить, передать наследникам эти деньги через тот же самый capital dividend account. Соответственно, если у человека была страховка, и бизнес владел этой страховкой, скажем, на 100 тысяч – бизнес получил 100 тысяч безналогово. И теперь практически всю сумму или всю сумму в зависимости от определенной формулы можно вытащить через тот же самый capital dividend account и раздать наследникам. Есть определенные причины, почему бизнес делает страховку жизни через бизнес, а не человек лично владеет этой страховкой. И также есть определенная формула, почему иногда может быть налог, а иногда не может быть налог, когда мы эти деньги вытаскиваем. Если бы эти деньги были просто лежали в корпорации – 100 тысяч были от предыдущих заработков корпорации, и мы решили после смерти владельца раздать их наследникам, то тогда были бы налоги. Тогда бы надо было выплачивать это, предположим, как дивиденды. Тогда бы все это облагалось налогом. Но если мы вытаскиваем страховку жизни, которую мы получили от страховой компании после смерти, то там практически не будет налогов из-за вот этого capital dividend account. Замечу, что capital dividend account – это не счет, который вы где-то должны открыть. Это формальность с точки зрения CRA. И она возникает, когда у вас есть определенные действия, как Женя сказала. Мы что-то продали, предположим, и тогда появился вот этот capital gain и, соответственно, появился capital dividend account. Но открывать его специально, куда-то бежать, идти, что-то делать для этого совершенно не нужно.

– Да, ничего не нужно открывать. Это не счет в банке. Но при этом нужно отправить определенный election, что вы делаете такой election – capital dividend designation. И если вы не делаете этот election правильно, то там есть определенные penalties.

– Да. Но это делается бухгалтером. Это не сам, надеюсь, shareholder будет делать, а это будет делать бухгалтер. Заполняется бумага и, с точки зрения CRA, они получили, все что нужно. Соответственно, создается такой capital dividend account.

– Хочу еще один способ упомянуть. Этот способ называется repayment of capital. Что это значит? Допустим, вы купили shares в корпорации за большую сумму, к примеру, за 100-200 тысяч. Я не знаю, для кого что является большой суммой. И вы хотите часть этих денег забрать. Вы можете, опять же, вытащить эти деньги, которые в корпорации входят в так называемый paid-up capital, без налогов. Там есть определенные процедуры, которые нужно соблюсти, но, в принципе, это возможно.

– И какая разница между этим вариантом и тем, что я одолжил деньги в корпорацию, когда я открывал корпорацию? И в том, и в том случае я дал корпорации 100-200 тысяч.

– Да, для вас, может быть, это два похожих сценария. Но в одном случае мы дали деньги взаймы. И у вас были изначально намерения, что это ссуда, которую вы хотите получить назад. Во втором случае вы вложили деньги в корпорацию, но, видимо, не планировали их забирать. И это стоимость ваших акций. В первом случае это оформлено как loan, как ссуда. Во втором случае этом оформлено как инвестиция, как стоимость ваших акций.

– Если мы одалживаем деньги бизнесу своему, предположим, не кому-то еще, а своему бизнесу с намерением забрать их в будущем назад, должен ли бизнес платить нам какие-то проценты?

– Бизнес вам не обязан платить проценты, но желательно, чтобы у вас был loan agreement, в котором вы можете соответственно прописать, какой процент на этот loan вы будете брать.

– Даже если это ноль?

– Всегда, когда имеются какие-то взаимоотношения между non- arm's length parties, грубо говоря, между родственниками или какими-то людьми, которые владеют вашей корпорацией, то есть, вы, так сказать, взаимосвязаны, желательно, чтобы все dealings были от market trades. Желательно, чтобы это было все от prescribed rate.

– Предположим, я открываю бизнес, я в бизнес вложил 100 тысяч. В таком случае мне желательно пойти, скажем, к адвокату и задекларировать, что я дал бизнесу 100 тысяч долларов на условиях неограниченной ссуды под, не знаю, 0% годовых. Соответственно, когда бизнес посчитает нужным, он мне эти деньги вернет, даже несмотря на то, что у меня нет там никаких других владельцев. Все равно в таком случае ты посоветовала бы мне сделать такое соглашение между моей новой корпорацией и мной?

– Ну, я вам так скажу, что это идеальный вариант. Если у вас нет других владельцев, то у вас, соответственно, риски минимальные. Чем больше владельцев в бизнесе, тем больше рисков, каких-то disagreements, тем выше потребность в lawyer. Но когда вы перекладываете из одного кармана в другой, то тут как бы риски все-таки минимальные.

– Окей. Риск здесь основной – придет CRA и скажет: что это за деньги?

– Риск основной – что CRA скажет, что вы просто вытащили деньги и все. Платите налоги персональные. Вы все-таки должны правильно оформить, желательно.

– Окей. Здесь в данном случае речь идет о существенных суммах. Когда я открываю бизнес, купил себе компьютер и стол, потратил 2000 долларов, я сомневаюсь, что CRA в таком случае придет с какими-то претензиями. Когда можно будет показать, что действительно я свои деньги вложил. Но когда мы вкладываем существенные суммы, там уже появляются существенные риски с доказательствами в CRA.

– Да, все верно, да.

Как рассчитать зарплаты и дивиденды

– Ну окей. Хорошо, теперь давай поговорим по поводу: какой делать микс между дивидендами и зарплатой. Человек заработал какую-то сумму, но он понятия не имеет, как ему вытаскивать. В каком случае лучше вытаскивать одно, в каком случае лучше вытаскивать другое? Или вообще делать просто 50 на 50, или в какой другой пропорции зарплату и дивиденды?

– Ну тут, на самом деле, много факторов, которые нужно учитывать при выборе зарплаты или дивидендов. Один из них, например, это RRSP contribution. Хотите ли вы получить максимальное увеличение в вашем RRSP room. Если да, то вы хотите тогда выплатить определенного уровня зарплаты, которые позволяют вам его увеличить. Почему RRSP room это хорошо? Вы можете на эту увеличенную сумму этого room вложить туда деньги, которые будут расти без налогов. И к тому же вы получите tax deduction на сумму contribution. Это один из факторов. Второй из факторов, например, если у вас есть child care deduction, у вас два родителя. Чтобы получить этот child care deduction, у вас оба родителя должны получать employment income. Почему – потому что считается, что этот deduction дается для того, чтобы вы могли работать. Но если вы получаете дивиденды, вы теряете полностью сумму child care deduction.

– Если, предположим, человек решит вытаскивать, не знаю, по 5 тысяч зарплаты, будет ли это считаться или нужно какую-то определенную сумму вытаскивать?

– Что касается владельцев бизнеса, нет никаких ограничений, если вы сам владелец бизнеса и actively involved в корпорации. Но если вы платите какие-то суммы зарплат своим, например, family members, то эти суммы должны быть reasonable. И они должны быть за какие-то определенные услуги, реально предоставленные корпорации. Тут хорошо иметь документацию, кто, что, сколько делал. Если это, например, какой-то ребенок, какой-то студент, который работает у вас в корпорации, то нужно понимать, что этот студент ходит в школу. И он не может работать по 80 часов в неделю и даже по 40. Зарплата должна быть reasonable. Это надо все учитывать. Если мы, например, говорим о таком бизнесе, который очень volatile, у которого один год плюс, например, а другой год минус, тут часто удобнее платить дивиденды, чем зарплату. Давайте я приведу такой пример: какой-то бизнес определенный заработал 500 тысяч, допустим, в 2020 году и потерял 500 тысяч в 2021 году. Если мы выплатили дивиденды, то доход так и остался – в одном году 500 тысяч плюс, в другом году – 500 тысяч минус. Эти минус 500 тысяч мы можем перенести на прошлый год. И соответственно, получить corporate tax refund. Но если вы эти все 500 тысяч в 2020 году выплатили себе как зарплату, то вы получили deduction from corporate income. И в таком случае вы не можете получить никакой refund.

– Я просто объясню это немножко по-другому. Предположим, мы заработали 500 тысяч, как ты сказала, 500 тысяч в 2020 году и заработали 500 тысяч в 2021. Еще 2021 у нас только начался, и мы еще не заработали их. Но предположим, 2021 уже закончился, и мы их-таки заработали, точнее, потеряли. Значит, как это будет работать, если мы выплачивали в 2020 году дивиденды, то напоминаем, что в начале бизнес платил налоги на эти доходы, а потом мы выплачивали дивиденды своим shareholders. Соответственно, налоги были уплачены с дохода в 500 тысяч. И если в 2021 году бизнес потерял 500 тысяч, то мы можем перенести эти минус 500 тысяч на предыдущий год и получить возврат налогов, которые в 2020 году мы заплатили, назад. Получается, в 2020 их заплатили, в 2021 деньги потеряли, мы вернули налоги назад. Налогов никаких не будет, потому что плюс 500 –минус 500 дает нам 0. Но если мы вытаскивали это зарплатой, то с точки зрения CRA эти 500 тысяч – это были расходы для бизнеса. И бизнес никакие налоги не платил. И поэтому, когда в следующем году мы потеряли 500 тысяч, то нам CRA ничего не вернет обратно, потому что налогов никаких не было. И получится, все налоги будут заплачены владельцем, точнее даже не владельцем, а работником бизнеса. Если работник вытащил 500 тысяч в 2020 году, то он полностью заплатил свои налоги. В 2021 году он ничего не вытащил и, соответственно, никто налогов платить не будет. Но и никаких возвратов нам не положено.

– Ну да, и получается, что вы переплатили в данном сценарии на налоги, которые вы не можете вернуть.

– Да, в таком случае дивиденды – более выгодная вещь. Но зарплаты и дивиденды – мы можем сами решать, сколько и как вытаскивать. Мы не обязаны 500 тысяч тем или другим. Мы можем какую-то небольшую сумму вытаскивать зарплатой и большую сумму дивидендами. Для большинства бизнесов с точки зрения финансового планирования выгодней в долгосрочной перспективе, на мой взгляд, вытаскивать какую-то часть зарплатой. Даже здесь в данном случае будет не с точки зрения налогов, а с точки зрения CPP. Если вы вытаскиваете зарплату, вы обязаны платить CPP на сумму более 3500. И если вы платите CPP, то это дает вам две вещи: во-первых, вам это дает будущую пенсию. Может быть, совсем небольшую, но тем не менее, государство вам обещает CPP пенсию. Также вам это дает вторую вещь: это CPP disability. Если вы стали disabled и откладывали деньги в CPP pension, то вам будет положено CPP disability, если вы станете недееспособным. Но если же вы вытаскивали все дивидендами и всегда только дивидендами, то CPP disability вам не светит. И в таком случае, конечно, желательно иметь свою disability insurance.

– Ну да, и как обратная сторона медали: все-таки CPP rates идут наверх. И это становится все более дорого для бизнесов – выплачивать зарплату. Еще я хочу тоже один момент добавить, что когда мы говорим про дивиденды – дивиденды платятся в соответствии с share holding. Вы не можете выплатить, например, решить, что в этом году я плачу 50% дивидендов себе и 50% жене, на следующий год я заплачу 40/ 60. Процент должен равняться проценту вашего share holding. Поэтому, когда я открываю компанию, я, как правило, открываю компанию с common shares, или preferred shares, или с какими-то двумя разными классами shares, чтобы иметь flexibility, например, один год мужу жене не платить и наоборот.

– Но как бы здесь надо сделать большое ударение на том, что тот, кому мы платим дивиденды, если это речь идет о родственниках, он должен-таки зарабатывать в бизнесе. Раньше можно было не работать и получать дивиденды. Сейчас это не прокатит. Для того, чтобы получать дивиденды, нам все равно надо как-то чего-то делать в бизнесе.

– Это да, это вы говорите сейчас про новые правила, которые касаются income splitting.

– Там есть определенные исключения, но, на мой взгляд, для 90-99% людей эти исключения будут не важны. Если муж работает, жена не работает, и они 50 на 50 были shareholders в бизнесе, то получается, что муж вообще не может получать дивиденды. Потому что, как ты сказала, надо вытаскивать 50 на 50. А поскольку жена не работала, она не может получать дивиденды.

– На самом деле, я тут хочу сказать, что, возможно, это хорошая тема для следующего подкаста. Может быть, мы поговорим об этих правилах вкратце.

– Замечательно! Хорошо, давай на этом заканчивать, потому что мы затронули сегодня обширную тему, довольно-таки много цифр было. И расскажи, как люди могут с тобой связаться, с какими вопросами к тебе приходить.

– Ко мне можно приходить с любыми вопросами, связанными с налогами, с accounting. Мы специализируемся не только в Canadian Tax Compliance, но мы также делаем US Tax returns. С нами можно связаться через Facebook, через вашу группу, по email. Наш веб-сайт: taxbycpa.ca, где у нас есть наша контактная информация. Мы всегда рады новым клиентам и всегда рады помочь.

– Окей. Отлично! Во-первых, я помещу, конечно, контактную информацию под этим подкастом. Но мы с Женей договорились по поводу следующего подкаста на тему этих сложных новых правил. Потому что там, конечно, правил немереное количество, и в них действительно просто разобраться невозможно даже людям, которые в этом, в принципе, должны являться профессионалами. Далеко не все бухгалтера в этих правилах, к сожалению, разбираются. Хорошо. Женя, огромное спасибо за уделенное время! И присоединяйтесь к группе, задавайте вопросы и предлагайте новых специалистов.

– Спасибо большое!

– Спасибо! Всего доброго! До свидания!

Сообщение Налогообложение корпораций в Канаде. Интервью с налоговым экспертом | #128 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Обсуждаемые вопросы:

• Что такое НДС?
• Если ли HST/GST при покупке residential real estate?
• Когда покупаем новый дом/кондо, сколько HST/HST надо платить?
• Что такое HST rebate на покупку нового жилья?
• Как получить rebate?
• Что будет с налогом если человек не хочет жить в купленном новом доме.
• На кого сейчас охотится CRA?

Интервью с налоговым адвокатом Анной Малажавой.

Anna Malazhavaya — https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 647.775.1544
Email: ask@advotaxlaw.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Транскрипт выпуска 127

HST/GST при покупке недвижимости

 НДС в Канаде

– Добрый день, слушатели подкаста MoneyInside, вашего подкаста о деньгах, экономике и личных финансах. Сегодня мы поговорим на тему налогов и real estate. Сегодня у нас в гостях уже давно известный нам эксперт в налоговом плане. Это налоговый адвокат из Торонто Анна Малажавая. Добрый день, Анна!

– Добрый день, Артем! Спасибо, что снова пригласили, рада быть здесь.

– Конечно, конечно. Сегодня мы поговорим на тему НДС и все, что относится к покупателям новых строений, новых зданий. Какие есть подводные камни, как этот НДС платится. Также замечу, что мы записывали совсем недавно похожий, не совсем такой же, но похожий подкаст с другим налоговым экспертом. Подкаст был на английском языке. Также то, что относится к налогам, к покупке, продаже недвижимости. И этот подкаст на английском языке вы можете послушать на нашем другом сайте, который называется Financialpodcast.ca. Итак, давайте перейдем к нашему нынешнему подкасту. Аня, у меня к тебе первый вопрос: расскажи, пожалуйста, что такое НДС – HST, GST, PST и другие, или только эти, буквы? Что они все означают? Немного салат из аббревиатур.

– Наверное, легче всего начать с русской версии этого термина, потому что она будет знакома всем нашим слушателям. НДС переводится как налог на добавленную стоимость. Если вы были в Европе, то, наверное, слышали аббревиатуру Value Added Tax, VAT. А у нас Канаде существует Good and Services Tax, либо есть у нас Harmonized Sales Tax, HST, в некоторых провинциях, включая Онтарио, где нахожусь я. Что это за налог? Это, как здесь называют, Consumption Based Tax. Это означает то, что государство хочет облагать налогом не наши доходы, не то, сколько денег мы заработали, а то, сколько денег мы тратим. Чем больше человек тратит, тем больше НДС, в нашем случае HST, он платит. И, с точки зрения экономистов многих, это очень грамотная налоговая политика: уменьшать подоходный налог и увеличивать вот такие налоги, как consumption based налоги, такие как GST, HST. Это считается хорошо с точки зрения налоговой политики, экономики и всего остального. Но я не эксперт в экономике, я эксперт в налогах. Поэтому вкратце – это налог, который мы платим, когда мы покупаем услуги либо товары.

– Окей. А какая разница между GST и HST?

– Goods and Services Tax – это федеральный компонент этого налога. Он у нас 5% в Канаде. HST – это Harmonized Sales Tax. Это налог, который включает в себя федеральный и провинциальный компонент. Для Онтарио GST составляет 5%. А HST составляет, получается, провинциальный компонент – 8%, и всего HST в Онтарио 13%. И в вашей провинции может быть чуть-чуть другой. Я знаю, что в Альберте нет провинциального sales tax. Вам повезло, ребята, у вас только GST – Goods and Services Tax, 5%.

– Да. А на какие вообще вещи платится этот налог? В каких случаях он есть, в каких случаях его нет?

– Кодекс, который регулирует этот налог, называется Excise Tax Act. Налог этот, по идее, может иметь место в любом случае, когда у нас есть supply of goods and services. Supply – это значит любое предоставление товаров или услуг теоретически может влечь за собой вот этот налог. Но есть очень-очень много исключений из этого общего правила. И некоторые supplies мы называем exempt supplies. Это предоставление услуг и товаров, которые exempt from HST, то есть, не облагаются HST или GST. И также у нас есть zero HST supplies – это предоставление услуг или товаров, которые облагаются HST, но со ставкой в 0%. Я уж не буду вдаваться в теорию всего этого и всех исключений, их очень-очень много. Наверное, если вам интересно, мы можем сделать подкасты отдельно.

Цель покупки имеет значение

– Отдельные подкасты, да. Ну, как простой пример, налогом HST или GST, не облагается еда. Если вы купили еду в магазине, то она не будет облагаться налогом. Но сегодня подкаст у нас не о еде, а о домах, недвижимости. И соответственно, следующий мой вопрос: в каком случае будет распространяться вот этот налог на покупку недвижимости? Давай поговорим о трех ситуациях, когда я – человек, который решил сделать одну или две из этих трех вещей. Во-первых, я могу купить жилье для себя. Во-вторых, я могу купить жилье для того, чтобы его сдавать. Не для того, чтобы в нем жить, а для того, чтобы сдавать и получать рент. И третий случай: когда я его покупаю, предположим, ремонтирую и перепродаю.

– Хорошо. Очень распространенные ситуации, естественно, очень много из наших слушателей, я так думаю, с ними сталкивались. Я, наверное, буду нацеливать свои комментарии на покупателей. Если вы покупатель недвижимости, то я попробую объяснить вопросы, которые будут интересны именно вам. Значит, когда вы покупаете любую вещь, будь то свитер в магазине, либо книжку, либо, в этом случае, дом, надо задуматься: у нас есть на это HST/ GST или нет. И общее правило, как я уже сказала, на каждую покупку, по идее, может быть HST или GST. В нашем случае облагаются налогом HST/ GST все покупки новой недвижимости. Новой либо существенно отремонтированной недвижимости. Если вы покупаете дом или квартиру, которая уже была использована кем-то, есть исключения в законе. И эта покупка не облагается налогом. Поэтому, если кто-то когда-то покупал дом уже у существующих владельцев, не новый дом от строителей, они наверняка не помнят, чтобы им пришлось платить HST/ GST на сумму покупки. В то же время, если вы покупали новый дом или новую квартиру, вы, может быть, и не замечали, но на самом деле, вы скорее всего заплатили 13% HST в Онтарио либо какая там у вас ставка в вашей провинции: либо 5% в Альберте, либо, уж не знаю, в BC не припомню, какой rate. Дома дорогие, да. Для Торонто дом за миллион долларов – это не редкость, скажем так, уже обыденность. И из этих миллиона долларов 130 тысяч, если вы заплатили, эти деньги не пошли строителям. Эти деньги, на самом деле, прошли в CRA, это был налог.

– У меня тогда другой вопрос. Предположим, мы дом покупаем. Давай говорить о доме, не о кондо, а именно о физическом здании, в котором я буду жить или которое буду сдавать. Там же большая часть стоимости этого дома – это земля. Почему тогда государство берет HST/ GST на землю?

– Земля в обычных условиях чаще всего ­– это exempt supply, не облагается HST. Опять же, там очень много условий, потому как HST относится к земле. Но в условиях, когда у нас сделка на новый дом, и земля входит в стоимость всей продажи, то, что мы покупаем, это называется residential complex. И земля тоже входит в него. И общая сумма продажи is subject to HST/ GST.

– То есть, там не считается отдельно здание столько-то, земля столько-то? Это идет все в комплексе? Хорошо.

– Да, общая сумма, общая цена продажи.

– Окей. А есть разница между вот этими HST/ GST, если я покупаю для того, чтобы сдавать, или для того, чтобы потом продать, или для того, чтобы в нем жить? Или налог будет абсолютно идентичный во всех трех случаях?

– Налог будет абсолютно идентичный во всех трех случаях. Но важна ваша цель использования этого дома. Важна для того, чтобы выяснить, на какой rebate, по-русски скидка, вы имеете право претендовать. Это то, о чем бы я хотела поговорить, потому что я вижу много ошибок. И очень много людей недопонимают, что такое HST. И для них сюрпризом является один тот факт, что им пришлось заплатить этот HST. И они этого не понимали. И потом они не понимают, где rebate, зачем rebate, что их заставляют подписывать в том офисе у строителей. Наверное, если вы когда-то покупали новый дом или квартиру, вы знаете, что у строителей обычно есть красивые офисы с макетами тех квартир, которые вы покупаете. И там есть красиво одетые представители этого builder, строительной организации, которые вам помогают выбрать дом и потом подписать все документы. Скорее всего, вы не замечали, что та сумма, которую вы платите, включает в себя HST. И потом, когда вы подписывали эти документы, вас просят подписать такой документ, в котором написано: я собираюсь в этом доме жить и использовать его как мой primary place of residence. Скорее всего, вы не обращали внимания. И многие люди подписывают не глядя, потому что это просто в папке всех документов, которые их просят подписать. Но на самом деле, это очень важный документ. Почему? Потому что, когда вы подписываете этот документ, где написано: я, Артем, собираюсь жить вот в этом доме и использовать его как свое главное место проживания. Что вам потом строитель обычно предоставляет, если мы работаем с большими строительными организациями? Они говорят: ну тогда, Артем, пожалуйста, подпиши другую бумагу, где написано – я, Артем, собираюсь жить в этом доме, и поэтому мне, скорее всего, положен вот этот rebate, эта скидка с налога. И тогда давайте сделаем так, Артем: мы вам сделаем маленькую скидку с цены на этот дом, а вы разрешите нам, строителям, ваш rebate взять себе. Мы сейчас вам сделаем небольшую скидку. В Онтарио это обычно $24000. Потому что обычно это столько у нас стоит этот rebate, исходя из того, как работает формула, исходя из того, сколько стоят наши тут дома и квартиры. Обычно, в среднем, это $24000, хотя по формуле может быть другая цифра чуть-чуть.

– Извини, на секундочку остановлю. $24000 – это из расчета, что я буду в этом доме жить, что это будет мой primary residence?

– Да, совершенно верно. И тогда строитель говорит: вот дом стоит миллион долларов в Торонто. HST на этот дом 130 тысяч. Но так как ты, Артем, подписал бумажку, что ты будешь там, в этом доме, жить, мы тебе скинем цену. И цена будет настоящая не миллион сто тридцать, а миллион сто шесть. Мы тебе $24000 сделаем скидочку. Но ты подпишешь документ, где будет написано: тот rebate, который, по идее, предназначается мне – $24000, не платите его мне, CRA, а на самом деле, заплатите строителям. Вот эти бумаги обычно подписываются, и люди не совсем понимают, куда, и что, и как идут деньги. И когда им начинаешь задавать вопросы про HST, они на самом деле не понимают даже, что этот HST был у них в покупке. И все. То есть, если Артем покупают дом для себя, то это все, что ему надо делать. Это подписать все бумаги, подписать декларацию о том, что да, я собираюсь жить в доме, и да, вот отдайте мой rebate строителям. А строитель мне даст скидочку на $24000. Я утрирую на $24000. Там могут и другие быть.

Все включено

– Ну грубо, в среднем, скажем так. Окей. Тогда у меня сразу несколько вопросов. Первый вопрос: когда человек покупает дом, предположим, цена дома – миллион долларов. Обычно, я не знаю, как у вас, я никогда новые дома сам не покупал, эти 13% уже учтены в стоимости дома? Или для многих это вообще оказывается сюрпризом, когда они пришли подписывать документы, а им сейчас надо еще где-то 130 тысяч найти?

– Ну, обычно большие строительные организации примерно представляют свою целевую аудиторию. Они обычно продают эти дома семьям, людям, которые в налогах мало разбираются. Поэтому цена, которую вы видите в брошюрках, когда вы приходите в presentation center, смотрите на дом и разговариваете с представителями строительной организации – те цены, которые вы видите, скорее всего, будут включать HST. Потому что добавить просто так 130 тысяч на миллион – это введет любого человека в шок. Это большая разница в цене. То есть, та цена, которую вы видите в брошюрке у продавца, скорее всего, включает HST. И скорее всего, будет там этот discount на примерно $24000 тоже включен, уже учтен.

– Уже учтен. Окей. Тогда следующий вопрос: когда человек получает mortgage, он получает mortgage на всю эту сумму, включая HST/GST? Или HST/GST будет отдельно?

– Нет, вся сумма. В mortgage надо, чтобы купить, закрыть сделку. Поэтому общая сумма учитывается при подаче на mortgage и при всех других документах. То есть, это вся сумма идет к строителям, к продавцу. И продавец обязан часть этой суммы, в нашем примере с собой это будет: если дом стоил миллион, то 130 тысяч строитель должен отдать CRA и потом получить вот этот $24000 rebate уже в свой карман, а не в твой карман.

– То есть, получается, на самом деле, это не 13%, если это учитывать в mortgage, а какие-нибудь 30-40%, с учетом того, сколько человек за все это время должен будет заплатить. То есть, HST/GST в долгосрочной перспективе на 25 лет будет очень недешевым.

– Это очень дорого, особенно учитывая те цены, которые у нас есть в Онтарио на недвижимость, в British Columbia. Я слышала, Альберта может нас догнать, хотя мы, Артем, знаем вашу точку зрения на это счет.

– Не, все это не скоро случится.

– Это действительно большая liability, и если дела пойдут не так, очень серьезные последствия могут быть. Поэтому очень надо внимательно к этому относиться.

– Тогда у меня следующий вопрос: какой смысл человеку отдавать этот rebate, эти 24, или сколько там, тысяч продавцу, если он может их оставить себе? Или наоборот, какой смысл продавцу получать эти 24 тысячи, если он может накинуть и 24 тысячи заработать?

– На самом деле, здесь никто не может заработать или потерять. Договоренность эта просто упрощает сам процесс подачи на вот этот rebate для человека, который покупает недвижимость. Если вы хотите заплатить миллион сто тридцать, в моем примере миллион сто тридцать, и потом Артем должен сам искать, заполнять формы, посылать что-то, искать что-то, показывать, доказывать. И тогда Артему придет чек на $24000. А так Артем подписал бумаги, забыл про все. А строительная организация, уже имея разрешение Артема забрать эти $24000 себе, будет делать то же самое, но они уже это будут делать централизованно. Они будут подавать на этот rebate и получать его уже в свой карман. Никто не зарабатывает, не выигрывает и не проигрывает. Тут просто договоренность, кто получит rebate. И соответственно, если вы даете право на rebate строителям, вы получаете discount на ту же сумму.

Ничего кроме правды

– Ну, то есть, здесь нет каких-то подводных камней, что там строители что-то выигрывают от этого. Окей, хорошо. А то я просто это искал, что, может быть, они там специально подписывают, чтобы получить больше денег у государства. Здесь этого нет. Ну хорошо. Тогда перейдем, вопрос первый был по поводу жильцов, которые будут жить в своем доме, а теперь поговорим – такая же ситуация: человек покупает квартиру, дом от строителей, но он будет этот дом или сдавать, или хочет его перепродать. В таком случае какой будет rebate? И насколько важно говорить правду, чтобы получить тоже? Будет ли больше rebate, либо меньше, если я скажу, что живу в этом доме, а жить я не собираюсь, я собираюсь его сдавать?

– Значит, новости у меня хорошие. Rebate все равно возможен, но совсем другой, уже не тот, о котором мы говорили раньше. Он называется new housing rebate. У нас есть другой вид rebate – он называется new residential rental property rebate. И этот rebate в Онтарио (сюрприз-сюрприз!) тоже максимально равен $24000. То есть, никаких денег вы не теряете, если подаете на другой rebate вместо этого первого new housing rebate. Но в чем разница: если вы говорите строителям, что я буду жить в доме, то строитель от вас может подать на rebate, получить этот rebate и дать вам скидку. Вы можете получить эту скидку на $24000 сразу при покупке. Но если вы говорите строителю, что нет, я не буду жить в доме, я буду его сдавать, то эта скидка $24000 уже вам не положена. Строитель сам не будет от вашего имени подавать на rebate, строитель скажет: ой, нет, тогда давайте мне все мои 130 тысяч HST, в моем примере на миллионный дом. А уж вы сами, Артем, подавайте на свой rental rebate. И Артем должен всю работу делать сам. Он либо работает со своим бухгалтером, уж как получится. Тогда Артем должен сам найти форму, должен вовремя подать на этот rebate. И очень важно, чтобы квартира сдавалась на период как минимум год.

– В данном случае важно, чтобы это не был AirBnB или bed and breakfast? Понятно.

– Да, краткосрочная аренда не дает вам право на rebate. Очень важно, чтобы квартира сдавалась как минимум на год. И как только у вас есть этот контракт с вашим квартирантом на год, вы можете смело заполнять форму, подавать документы на этот же rebate. Вы получите назад уже лично на свой счет, не строитель получит, а лично Артем получит на свой счет в случае Онтарио $24000 после того, как подаст на этот rebate. В этом и разница. Вопрос обычно: какая разница, если та же самая цена rebate, те же самые деньги я могу получить назад от CRA, какая разница CRA, если я напишу, что я буду жить.

– Вот-вот. Вот мой следующий вопрос: зачем, если я могу купить 10 квартир и во всех написать, что я буду в них жить?

– Ну, во-первых, такое точно делать не надо, потому что помните: текст у нас primary place of residence. Primaty place of residence у нас должен быть только один. Никто вам в жизни не поверит, что вы в десяти квартирах собирались жить. Такое точно нельзя делать. Но если иногда люди говорят: ну да, если бы я жил, мне бы полагалось $24000 rebate, а так я не живу и сдаю на год, мне все равно полагается $24000 rebate. Какая CRA разница? Ответ на этот вопрос: CRA важно, чтобы вы подали и заполнили правильную бумагу, правильную форму. Лучше с этим не шутить. А аргументы типа того, что: какая разница, что я не записал правильную форму, все равно цена rebate та же самая – с налоговой такие аргументы не пройдут. Если к вам придут через три года и скажут: ага, вы, Артем, сказали, что вы будете жить в этом доме, а на самом деле вы там не жили. Все, отдавайте нам rebate $24000 плюс проценты, плюс penalties. И тогда Артем скажет: ну подождите, я же сдал этот дом, и мне, по идее, тоже $24000 положено в rebate. А тут уже могут быть трудности, потому что время прошло. Там есть определенные требования к той анкете, которую вы должны заполнить: в течение какого времени она должна быть заполнена плюс какие документы должны быть предоставлены. Если через три-четыре года что-то случилось, ваши квартиранты съехали, вы с ними контракт потеряли, что-то еще произошло, и у вас к этому времени уже не будет доказательств на то, что вам положен этот rental rebate. А вот это – какая разница, все равно это $24000 – такое с налоговой обычно не работает.

– Да. Есть правило. Почему – а вот потому что, вот просто потому что.

– Да. Поэтому очень важно, особенно если вам все равно положен этот rental rebate на $24000, вы ничего не теряете, если сделаете все правильно. По-любому вы получите те же самые $24000 назад, но уже лично. Вам придется чуть-чуть над этим потрудиться. Не просто подписать пару бумажек в офисе у строителей, а может быть, поговорить с вашим бухгалтером или самим немножко проделать работу. Понять, как производится эта подача документов и собрать необходимые документы. И получить эти $24000 уже лично вам. Поэтому лучше все сделать правильно с самого начала.

– Окей. А если человек, предположим, все-таки в этом доме жил, скажем, не знаю, полгода-год, а потом решил его сдавать, есть какие-то подводные камни здесь? То есть, у него есть доказательства, приходила почта, не знаю, соседи его видели и так далее.

– Ну тут уже начинается немножко «серая» территория. Потому что вопрос первый: изначально человек получил rebate, исходя из его обещания о том, что он собирается жить, использовать этот дом как primary place of residence.  И будут выяснения отношений на тему того, действительно ли это было так, а почему он приехал туда, а почему он уехал, а мог ли он позволить жить в этом доме, а где его работа, а где у него у детей школа.

– Десять тысяч нюансов, да.

– Да, это уже получается не совсем идеально. В этом случае, наверное, было бы выгодно сразу подать на rental rebate, если действительно будет долгосрочный контракт с квартирантами. Но тут, опять же, нюансы, потому что квартира не должна быть occupied. Тут уже получается немножко «серая» территория, где надо аккуратно себя вести.

– Но это зависит, я подозреваю, что зависит от ситуации. Если человек собирался там жить, а потом обстоятельства сменились, и он, предположим, переехал. И при этом у него не было вообще никаких других жилищ, где он жил, и это было действительно его единственное место, а потом он переехал. То вполне может быть, что это и прокатит, если можно будет доказать или описать, что намерения были такие, но они поменялись в течение полугода.

– Совершенно верно. И здесь от намерения, intention – это обычно то, что больше всего раздражает наших соотечественников, потому что резонный вопрос, который у них возникает: это откуда CRA знает, какие намерения у меня были. Я вот сейчас скажу, что мои намерения были вот такие-то. Нет, это не достаточно – просто сказать. CRA будет смотреть абсолютно на все. И обычно аргумент: у меня были намерения жить в доме, но потом я въехал, и мне не понравился цвет стен, не работает. Обычно оправдания, которые были или легко было предвидеть при покупке…

– Мыши достали.

– Да. Они не работают. Оправдания, которые действительно работают – это те, которые нельзя было предвидеть при покупке. Например, срочный перевод в другой город по работе.

– Или кто-то умер.

– Да, кто-то умер. Вот такие вещи, которые очень трудно предвидеть. Когда ты покупаешь дом, а потом развод, опять же. Люди покупают дом и думают, что будут жить вместе. Пока дом строится, они успевают разругаться. И уже к тому времени, как ключи получили, они уже не хотят вместе жить в этом доме. Всякое бывает.

– Понятно. Окей. Аня, какие есть, скажем так, стандартные кейсы, которые ты чаще всего встречаешь в своей практике на эту тему, связанные с HST/GST?

– Ну здесь, наверное, самые распространенные сейчас – это два вида аудитов. Первый вид аудитов – это аудиты, в которых CRA занимает позицию, что человек не хотел в этом доме жить и не хотел его сдавать и не сдавал. То есть, человек покупает новый дом или квартиру. При этом подписывает бумагу о том, что да, я буду там жить долго и счастливо. Но через какое-то незначительное время продает. И тогда CRA говорит, что нет, несмотря на то, что вы тогда эту бумагу подписали и сказали, что собираетесь жить в этом доме долго и счастливо, в результате вы там долго и счастливо не жили и никогда не собирались жить. Для вас это был бизнес-проект. В этом случае при rebate не положен человеку. И плюс там могут быть совсем другие проблемы, особенно если совсем новый дом. Если человек построил этот новый дом. Часто встречается: люди строят дом вроде как для себя. И несмотря на то, что ты строишь дом для себя, те же самые проблемы с HST/GST будут возникать. И если мы строим дом для себя и в нем живем, то HST/GST не надо платить. Но если мы строим дом и потом его достаточно быстро продаем, тут у продавца будут обязательства взять 13% на стоимость дома с покупателя. И это огромные суммы. По онтарийским меркам, либо по меркам Британской Колумбии, это огромная суммы. Это самый распространенный вид аудитов, которые я сейчас вижу в своей практике. Это аудиты людей, строителей, которые строили дом. Их позиция, что они строили дом для себя, чтобы жить там своей семьей. Но потом по каким-то причинам непредвиденным им пришлось этот дом продать. И CRA требуют HST/GST, то есть, 13% в Онтарио на стоимость продажи дома. То есть, на двухмиллионный дом это 260 тысяч, которые люди должны были взять с покупателей. Если они не взяли, то они сами ответственны за эти 260 тысяч. Большие деньги – большие проблемы.

Place of supply

– Да. Вопрос еще: HST/GST считается по месту того, где живет человек, или по месту того, где он покупает недвижимость? Например, если резидент Онтарио покупает это в Альберте, новый дом, он будет платить 5% или будет платить 13%? Он не собирается, предположим, переезжать. Он покупает это для того, чтобы сдавать.

– Недвижимость обычно, то есть, законы с недвижимостью, обычно привязаны к закону месторасположения этой недвижимости, то есть, в нашем случае это будет Онтарио. В твоем примере это будет Онтарио.

– То есть, если человек покупает из Альберты в Онтарио – это будет Онтарио, а если из Онтарио в Альберте – то это будет Альберта, то есть, 5%.

– Да. Здесь имеют значение такие правила, которые мы называем place of supply: где на самом деле произошла эта сделка. В нашем виртуальном мире, где все покупается и продается по интернету, есть очень четкие правила, которые регулируют, где, допустим, если я предоставляю юридические услуги людям в Альберте, какие законы влияют. В случае с недвижимостью местом supply, местом предоставления товара, в этом случае дома, недвижимости, является Онтарио, и онтарийские налоги применяются.

– То есть, если человек покупает недвижимость в Онтарио, то неважно, где он сам живет?

– Да.

– Окей. Хорошо. В принципе, я думаю, что на этом нам можно заканчивать, потому что обсудили мы сегодня довольно-таки много информации. С какими вопросами к тебе обращаться слушателям, может быть, по этим вещам, которые мы сегодня обсудили, или по каким-то другим? Также, пожалуйста, дай контактную информацию, чтобы люди знали, как тебя найти.

– Ну я помогаю людям с любыми налоговыми проблемами. Я помогаю людям, когда все плохо, когда налоговая уже стучится в двери, и дела идут не очень хорошо. Я занимаюсь то, что называется tax dispute resolution, tax litigation. Я хожу в суд: Tax Court of Canada, Federal Court, Federal Court of Appeal. Любые серьезные налоговые проблемы – я буду рада помочь. Плюс я помогаю людям, когда все хорошо. Когда у вас дела идут хорошо, и вы хотите как-то свои дела организовать так, чтобы это было эффективно и оптимально с налоговой точки зрения, опять же, я буду рада помочь.

– Ну, то есть, если, предположим, человек не попал еще в капкан налоговой, а у него есть вопросы, стоит ли ему с точки зрения HST/GST покупать это здание, если он хочет сдавать, жить нем, то с такими вопросами, с такими консультациями к тебе тоже можно приходить?

– Конечно. И не только, что касается HST. Я помогаю людям и по подоходному налогу, income tax, и с международными проблемами налоговыми. Абсолютно любого вида налоговые проблемы, связанные с недвижимостью или несвязанные. Буду рада помочь.

– Окей. И ты не только оперируешь в Онтарио, но и в других провинциях?

– Ну допустим, по провинциальному компоненту sales tax, то есть, по BC sales tax, наверное, я не смогу консультировать. Но подоходный налог, либо goods and services tax – это у нас федеральная юрисдикция. И да, я могу по этим вопросам помогать людям по всей Канаде, не только в Онтарио.

– Отлично. И как с тобой связаться?

– Моя фирма называется Advotax Law. Это слияние Advocate и Tax. Advotax Law в западном Торонто. Веб-сайт мой называется www.advotaxlaw.ca.

– Окей. И мы обязательно поместим информацию под этим подкастом. Аня, огромное спасибо, что поделилась этой важной информацией. Я думаю, что для многих это было, скажем так, открытие, что такие налоги есть, что их надо платить. Потому что многие, я подозреваю, покупали чего-то там, подписывали и потом даже не задумывались о том, чего они получили, чего они там, кому какие rebate отдали, чего было. Хорошо. Большое спасибо!

– Спасибо, что пригласили! Приглашайте еще, спасибо!

– Однозначно. Спасибо, слушатели MoneyInside! Не забывайте подписываться, делиться с вашими друзьями. И если у вас есть какие-то рекомендации, кого вы хотите пригласить, чтобы мы взяли интервью, пожалуйста, присылайте нам контакты. Спасибо! Всего доброго! До свидания!

Сообщение HST/GST при покупке недвижимости | #127 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске подкаста MoneyInside Кира Черниковски расспрашивает Анну Полунину, консультанта по инвестициям RBC Dominion Securities, о том, как заставить ваши деньги приносить больше пользы, отправить детей в университет и обеспечить себе безбедную пенсию.

Обсуждаемые вопросы:

• Что такое wealth management, или управление вашими деньгами
• Почему важно уделять внимание финансовому планированию и организованно заботиться о состоянии ваших финансов
• Сколько денег надо иметь, чтобы имело смысл воспользоваться помощью специалиста
• Wealth management - это для отдельных людей или семей?
• Где можно получить консультацию по планированию и управлению деньгами
• Каковы этапы работы с финансовым советником?
• Как построен портфель инвестиций в Аниной организации
• Налоги и страховки как финансовые инструменты и их оптимизация
• История успеха семьи из четырёх человек - финансирование университетов и радужная картина выхода на пенсию
• Преимущества работы с RBC Dominion Securities

Сообщение Управление финансами и инвестициями — как стать богаче. Выпуск 109. появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске подкаста MoneyInside Кира Черниковски задаёт вопросы Кате Амангуловой, сертифицированному бухгалтеру и партнеру в компании Allegro Tax and Accounting, консультирующей клиентов по налоговым вопросам.

Обсуждаемые вопросы:

• • Как уменьшить налогооблагаемую базу для подачи ежегодной налоговой декларации
  • Нюансы для одиноких родителей, содержащих других членов семьи
  • Надо ли заполнять декларацию, если у вас нет дохода
  • Кот такие self-employed и что можно и нельзя списывать
  • Как доказать, что машина нужна для ведения бизнеса
  • Чем хороша инкорпорация

Kate Amangoulova
Website
Email
Allegro Tax and Accounting Group, LLP.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Транскрипт выпуска

Налоговая декларация: частные лица и self-employed

Налоговые декларации и аудит

– Сегодня мы поговорим о налогах для частных лиц, предпринимателей и малого бизнеса. Вопросы я буду задавать Кате Амангуловой. Катя является партнером в компании, консультирующей клиентов по налоговым вопросам. Катя – сертифицированный бухгалтер с 2005 года, а несколько лет назад она прошла обучение, получила сертификат по выявлению финансовых махинаций и может теперь помогать идентифицировать различные схемы и махинации и бороться с ними. Мы пригласили Катю к нам, потому что она делает все возможное, чтобы объяснять сложные налоговые процессы простым языком. Катя разговаривает с нами из Лэнгли, Британская Колумбия. Спасибо большое, что ты с нами сегодня! Я наверняка что-то упустила, представляя тебя. Можешь дополнить какой-нибудь интересной деталью?

– Спасибо, что пригласили! Ты уже очень много про меня рассказала: я партнер в маленькой фирме Allegro Tax and Accounting Group, мы находимся в Langley, British Columbia. В public практике я с 2008 года, мы работаем напрямую с клиентами: с частными предпринимателями, с частными лицами, с малыми бизнесами. В 2019 году я закончила трехгодовую программу CPA In-Depth Tax Program, то есть я квалифицированный налоговый специалист в этой области.

– Класс! И у тебя еще вышла статья в The Globe and Mail. Отличное достижение!

– Да, это было несколько лет назад. Почему они на меня вышли, я не знаю. Но вдруг приходит email от The Globe and Mail, и меня пригласили сделать интервью по поводу налоговых аудитов. Это было для меня сюрпризом, мне понравилось давать интервью.

– Расскажи, пожалуйста, немного о своих клиентах: кому и чем ты помогаешь, и за что люди тебе благодарны?

– Первая категория – это частные лица. Частным лицам мы помогаем с налоговыми декларациями. Это ежегодная процедура подачи налоговых отчетов. И в течение года после того, как мы подали налоговые декларации, Canada Revenue Agency, наша налоговая служба, часто присылает клиентам запросы: а докажите нам, пожалуйста, эту сумму, а покажите, откуда у вас эта сумма взялась. И тогда мы клиентам помогаем отвечать на запросы налоговой службы. Под частные лица также подходят self-employed individuals, это малые ЧП, если по-русски, которые тоже сдают обычные индивидуальные налоговые декларации, но у них в налоговой декларации присутствует форма T2125, которая рассказывает налоговой службе об их бизнес активности. Вторая группа наших клиентов – это инкорпорированный малый бизнес. Для малых бизнесов мы предоставляем услуги по подготовке ежегодных финансовых отчетов и корпоративных налоговых деклараций. Также, если надо, делаем bookkeeping, то есть запись их финансовых транзакций ежемесячно или ежеквартально в bookkeeping software. Их тоже часто просит налоговая служба предоставить дополнительную информацию, чтобы проверить, правильно ли они делают свои вычеты с налогооблагаемой базы. И мы им тоже в этих случаях помогаем. У нас есть бизнес и покрупнее: благотворительные организации, или некоммерческие организации, которые здесь называются not for profit. Им часто приходится делать reviewed financial statements. Это большая работа, чем обычная финансовая отчетность, потому что она в себя включает элементы аудита. И этим некоммерческим организациям часто нужно ее проводить из-за того, что они используют чужие деньги для своих активностей: donations, пожертвования и так далее. Нужно показать своим донорам, что деньги используются правильно. Также мы проводим аудиты трастовых счетов, когда адвокатские конторы или real estate brokerages берут деньги в траст от своих клиентов. И у их регулирующие организации требуют ежегодные аудиты трастовых счетов, чтобы, опять же, убедиться, что деньги использованы в нужном направлении в нужных целях. Еще мой партнер Джулия делает налоговые декларации для граждан США.

Уменьшить налоги и отложить на пенсию

– Очень много полезных услуг. Здорово знать, что это все сконцентрировано в одной компании. Давай начнем разбираться с личными налогами. Из твоего опыта, на что людям надо обратить внимание, чтобы увеличить налоговый возврат, теперь уже за следующий год.

– Самый легкий и самый прямой метод уменьшить свои налогооблагаемую базу это, конечно же, делать contributions to RRSP. Если люди откладывают деньги на свою собственную пенсию через Registered Retirement Savings Plan, то деньги, которые они туда вложили в течение года плюс первых 60 дней следующего года, снижают налогооблагаемую базу.

– То есть, мы берем наши доходы, сначала вычитаем из них то, что мы отложили на пенсию, и только с оставшейся суммы снимаются налоги.

– Да, это так. Иногда бывает RRSP, если люди работают на предприятии, которое предлагает свой план. Например, говорят: мы вам даем возможность вложиться в RRSP, и мы, как работодатель, будем немножко вам помогать, как говорится, matching contribution. Например, вы вложили 3 процента от вашей зарплаты через предприятие, и мы вложили 3 процента match up to 3 процента от вашей зарплаты. Тогда налоги снижаются прямо с payroll. Как правило, предприятие уже учитывает это в расчете налогов, и у человека в течение года его зарплата немножко выше после всех вычетов. Иногда люди сами делают вложения в этот пенсионный план. Они делают их, например, в течение года ежемесячно или просто копят и потом один раз вкладывают в течение 60 дней следующего года. Тогда они, как правило, получают налоговый возврат, потому что их работодатель об этом не знает, и эти вложения не учитываются в подсчете каждого pay check, который человек получает.

– Ясно, то есть, стоит проверить, что у вас происходит на работе, и нужно ли вам самим потом учитывать, сколько вы вложили в пенсию, когда вы подаете налоговую декларацию.

– Точно. И всегда очень полезно узнать, что предлагает работодатель, и использовать это по максимуму. Если работодатель предлагает три процента matching contribution, то лучше делать эти вычеты на работе, чтобы максимизировать то, что работодатель за тебя вкладывает.

Налоговые кредиты и deductions

– Отлично! Какие еще налоговые кредиты и deductions, как ты сказала, кроме пенсионных отчислений существуют?

– Есть много deductions, которые человек не может регулировать. Например, deduction будет, если кто-то член профсоюза, например, медсестры, сантехники, учителя. У них у всех есть профсоюзы, и в этот профсоюз они, хотят или не хотят, но должны отчислять деньги. И у них работодатель сразу же забирает это с pay check и отправляет в профсоюз. Вот эти вложения в профсоюз тоже считаются deductions, и не включаются в налогооблагаемую базу. Если есть какие-то профессиональные memberships, в которые человек должен отчислять из-за того, что он в какой-то профессии, например, профессиональный инженер, то это тоже вычитается из налогооблагаемой базы. Кредиты приходят позже, после того, как у вас есть доход и deductions, и вы вышли на налогооблагаемую базу, к этой налогооблагаемой базе будет применен процент налога. После этого мы смотрим на то, какие у вас есть налоговые кредиты. Например, налоговый кредит, который имеет каждый человек в Канаде, это федеральный Basic Tax Credit – 12 тысяч с небольшим на человека в год. Он постоянно индексируется, немножко прибавляется, в зависимости от инфляции. На 2019 год он составляет 12000. Это означает, что если вы работаете, первые 12 тысяч не будут облагаться налогом. Если вы одинокая мать или одинокий отец, и у вас нет мужа, жены, common law partner, но есть ребенок или с вами живут пожилые мама или папа, то у вас есть Dependant Tax Credit. Это такой же tax credit, как ваш basic tax credit. Он нужен, чтобы учесть, что вы кого-то поддерживаете, если у этого человека нет дохода. А если с вами живет мама, которая получает пенсию, и эта пенсия больше 12000, то вы этого налогового кредита не можете получить, потому что ее income будет превышать этот минимум: basic credit minimum.

– Значит, это актуально для всех, у кого родители живут на sponsorship и не имеют права ни работать, ни получать пенсию и никакую особую поддержку?

– Да, но это только для single parents, если у вас статус single. Если у вас полная семья, если у вас есть common law partner или супруг, тогда вы не можете, у вас нет dependant. Если вы живете один, например, single father или single, который живет с пожилой мамой, приехавшей к нему жить из России или из Украины, тогда можно рассматривать этот кредит.

– А детские деньги? CCB – помогает ли это? И ипотека, которую, наверное, все в этой стране платят каждый месяц?

– На первый вопрос у меня положительный ответ: детские деньги не облагаются налогом и не включаются в расчет вашей налоговой декларации. Второй вопрос – ипотека никак не списывается с ваших налогов, если вы обычный трудящийся, который работает на работодателя, обычный personal tax payer.

– То есть, детские деньги – Canada Child Benefits – это как пенсия, как RRSP?

– Нет, детские деньги вычисляются с вашего дохода, канадская налоговая служба каждый год получает налоговые декларации либо вас, либо вашей семьи. Если человек single, например, single mum или single dad, то они будут рассматривать одну налоговую декларацию, а если у вас полная семья, они будут смотреть доход на семью. Из этого они по своей формуле и в зависимости от того, сколько у вас детей в семье, будут вычислять, какой у вас будет Child Tax Benefit на следующий год. Child Tax Benefit зависит от дохода минус deductions, он вычисляется из налогооблагаемой базы. Потом вы получаете Child Tax Benefit в течение года, это просто бесплатные деньги. Вы его получаете от государства и не декларируете, с него налоги не платятся.

Если дохода нет

– Все понятно. И вопрос такой – надо ли заполнять налоговую декларацию всем или только тем, у кого есть доход?

– Обычно, если читаешь инструкцию на сайте Canada Revenue Agency, они говорят, что нужно предоставлять налоговую декларацию, если ты должен налог или если мы тебя попросили заполнить налоговую декларацию и сдать. Но если, например, пятнадцатилетний ребенок пошел работать в магазин, и это его первая работа, он получает какие-то маленькие деньги, менее 12 тысяч. Если он заполнит налоговую декларацию, и его доход будет меньше, чем Basic Tax Credit, то он не будет платить никаких налогов. У вас есть варианты: вы можете либо не заполнять налоговую декларацию на ребенка. Либо вы можете заполнить налоговую декларацию и, если его работодатель удержал какие-нибудь налоги или что-то, что он не должен был удерживать, ребенок получит маленький возврат, в зависимости от того, сколько с него удержали налогов в течение года. Еще одна польза от заполнения налоговой декларации на ребенка, даже если вы ничего не должны, это то, что у него будет накапливаться RRSP deduction limit. В RRSP вы не можете вкладывать деньги безлимитно. Ваш лимит зависит от того, сколько вы заработали денег от труда: от вашей business activity или от вашего employment. И каждый год, когда вы показываете в вашей налоговой декларации доход от employment или self-employment, до 18 процентов от этого идет в ваш RRSP contribution limit и создает вам RRSP contribution room, который вы впоследствии можете использовать, чтобы получить deduction в ваших будущих налоговых декларациях. Если ребенок заработал 10000, то он себе создал на будущее RRSP contribution room в размере 1800, которое он может использовать и которое никуда не теряется.

– Скажи, пожалуйста, ребенок не будет учитываться в семейном контексте подачи налоговой декларации?

– Доход ребенка не будет учитываться, когда рассчитывается family income, ни для Child Tax Benefit, ни для GST benefit. Но если single mum использует свой Dependant Tax Credit, то доход ребенка будет вычитаться из Dependant Tax Credit, и он будет меньше на сумму, которую ребенок заработал. Такая же ситуация, если single живет с мамой, то ее пенсия вычитается из 12 тысяч Dependant Tax Credit. Еще один пример, нужно ли заполнять налоговую декларацию, если нет дохода. Например, вновь прибывший в Канаду, который приехал в сентябре и еще не нашел работу, ничего не заработал в Канаде за четыре месяца, все равно ему имеет смысл подать налоговую декларацию с нулями. Потому что на основании этой налоговой декларации будет вычисляться, если у них есть дети, Child Tax Benefit, а если у них низкий доход, то будет GST кредита вычисляться. В такой ситуации тоже полезно подать налоговую декларацию.

– Налоговая декларация подается только резидентами страны или теми, кто приехал по рабочей визе, тоже?

– По рабочей визе тоже. Это считается temporary residence, есть social insurance number, который начинается на девятку. И с этим SIN тоже подается налоговая декларация, и все, у кого он есть, должны подавать.

Self-employed – что можно списать?

– Хорошо, перейдем к категории self-employed. Поясни, пожалуйста, что это за категория и чем налоговые принципы таких людей отличаются от наемных работников, которых мы только что обсудили.

– Самое легкое объяснение, кто такой self-employed – это те, у кого есть доход, но они не на зарплате. Как правило, они выполняют какую-то работу для своего заказчика и не зависят от работодателя в том, как и чем они будут выполнять эту работу. У них есть свое оборудование, орудие труда. Также они должны быть независимы в том, чтобы нанимать себе помощников. Есть критерий независимости от работодателя, который определяет self-employed. Иногда self-employed могут иметь контракт. Например, в construction человек, который делает ремонт в домах или на стройке работает, может иметь много работодателей. Каждый домовладелец будет его работодателем, они подписывают договор, прежде чем он начинает работать. Иногда есть более long term self-employment, например, кто-то идет на предприятие и работает как консультант, тогда тоже будет контракт. Он может быть или нет, все зависит от взаимоотношений между работодателем и человеком – self-employed individual.

– Это же касается прекрасных специалистов, которые помогают нам чинить нашу технику и выписывают квитанцию после оказания услуг.

– Да, и они потом это будут компилировать и подавать в своем налоговом отчёте, отчитываться за то, что они заработали.

– И какой же главный вопрос тебе задают self-employed люди?

– Ну конечно же: что можно списать? Но когда задают вопрос «а можно я это спишу?», то я объясняю: да, пожалуйста, списывайте, но вы должны суметь объяснить налоговой службе, почему вы это списали. Посмотрите на это так: то, что вы потратили, помогает ли вам принести новый бизнес или помогает ли вам сделать вашу работу. Если это прямые расходы, например, ремонтный работник купил материалы и использует это, чтобы отремонтировать ступеньки на моем крыльце, то, конечно, это будут материалы, которые списываются напрямую. Но есть такие, как походы в ресторан, их люди любят списывать. Но нужно здесь быть аккуратным с той точки зрения, что вы должны доказать, если вас придут проверять, почему вы пошли в ресторан. И почему считаете, что это помогает вашему бизнесу. Может быть, вы пошли на какой-то networking meeting, чтобы там продвинуть свой бизнес, или, может быть, вы пригласили в ресторан вашего работодателя, который вам помог и предложил вам хороший контракт. Это все хорошо. А если вы просто пошли в ресторан с семьей или с супругом, чтобы обсудить дела, то уже не так будет ясно налоговой службе, что это business expense.

– То есть, это, в основном, для целей аудита. Стоит ли обратиться к специалисту, чтобы выяснить, что можно списывать, а что нет? Или есть в интернете, в особых учреждениях списки, что рекомендуется, а что нет.

– На сайте Canada Revenue Agency всегда можно посмотреть форму налоговой декларации. И в форме Т2125, Statement of Business Income, есть список того, что можно списать. Когда готовишь налоговую декларацию, ты должен все расходы по категориям организовать, и в Т2125 показывать все категории, которые присутствуют в налоговой декларации.

– Так получается, что если кто-то хочет стать self-employed, стоит сначала проверить все, что можно и что нельзя списывать, распланировать, что ты делаешь, и потом уже с головой воду?

– Это точно. Я считаю, что self-employed – это не для всех, не для каждого. Плюс self-employment в том, что ты получаешь все, что заработал. Выписал инвойс на 2000, и получил эти две тысячи. Если ты работаешь на кого-то, то у тебя зарплата 2000, а на руки ты, например, получил 1400, потому что работодатель удержал пенсию, EI, еще что-нибудь. Self-employed получает все, что он заработал. Но он должен помнить, что ему в конце года на это нужно заплатить налог. И у некоторых self-employed нет дисциплины, чтобы откладывать деньги, которые нужно будет заплатить как налог. И в конце концов, когда мы приходим к концу года или в апреле, когда мы подаем налоговую декларацию, денег платить налог нет. Это вопрос о бюджете: как люди планируют свои деньги и что люди тратят больше, чем они зарабатывают. И этот фактор должен быть учтен, когда человек хочет стать self-employed. Еще бывает такое, что человек работает на работодателя, а потом работодатель говорит: а давай я тебя на контракт переведу. Тогда человек, которому предлагается такая альтернатива, должен как следует подумать. Работодатель очень сильно выигрывает на этом, потому что работодателю не нужно платить пенсию, EI, еще какие-нибудь отчисления, которые работодатель обязан отчислять за своих работников, кто у него на pay roll. Тут же работодатель экономит деньги на этом. Плюс у человека, который работает на контракте, а не сидит на зарплате, меньше защищенности. Если вдруг какие-то сокращения, то, как правило, контракторам могут не дать никакого выходного пособия. Просто сказали «работы нет, до свидания». И ничего они не могут по этому поводу сделать. И когда self-employed думает о стоимости своего труда, какую он почасовую стоимость называет своему клиенту, он должен думать о том, что должен будет с этого платить налог, Canada Pension Plan, еще что-то, что он должен по своей профессии платить. Еще я заметила, что у self-employed individuals и обычных работников на зарплате одинаковые tax brackets. Они облагаются налогом абсолютно одинаково. Что self-employed человек заработал, после его deductions, после его expenses – на это будет начисляться его налог точно так же, по таким же ставкам, как и у частного лица. Но self-employed должен платить пенсию. Если я частное лицо и работаю на своего работодателя, то у меня вычитается пенсия, и мой работодатель match эту пенсию и отправляет ее в Canada Pension Plan. А если я self-employed, я должна платить и за себя, и за работодателя. То есть я свой работодатель. И поэтому, если мы говорим о максимуме, то если self-employed заработал больше 53-55 тысяч, то он 5000 должен будет прибавить к своему налогу и отправлять в CPP, потому что он self-employed, он сам свой работодатель.

– Cам себе хозяин, но и ответственность на плечах лежит огромная. Скажи, пожалуйста, конкретный вопрос по поводу машины: стоит ли покупать машину за счет бизнеса? Но, я так полагаю, что нужно просто будет доказать, что она тебе нужна, и ты используешь ее для бизнеса?

– Да, если мы говорим не об инкорпорированном бизнесе, а просто self-employment, то машину не нужно никак специальным образом оформлять. Человек покупает машину и, когда он использует эту машину по бизнесу, в идеальном случае он должен вести mileage log, то есть учет того, сколько километров он проехал на этой машине по бизнесу. У него должна быть информация с одометра в начале и в конце года. Это нам покажет, сколько на машине проехали в общем в этом году. И если мы поделим бизнес-километры на общие километры, то этот процент мы можем списать.

– Но если ты программист, то, наверное, не будешь кататься туда-сюда каждый день.

– Да, а если ты, например, construction работник, сантехник, которому нужна машина, чтобы ездить и возить свои орудия труда, то уже хорошее списание может быть на машину.

Red flags для аудита

– Да, все логично. И ты затронула тему налогового аудита, когда проверяют self-employed. Можешь вкратце рассказать, что это такое, как он вообще инициируется?

– Налоговый аудит может быть инициирован, так сказать, red flags. В CRA есть специальный департамент, который сидит и высматривает какие-то аномалии. Если, например, вся индустрия показывает одни показатели, а у тебя вдруг получилось что-то совсем другое, то они могут посмотреть, почему очень много расходов, например, на рестораны или еще на что-то. Иногда бывает просто random audit, просто человеку не повезло, вытянули его имя из шапки, как говорится, и решили его проверить. Аудит бывает полный или limited, ограниченный. Eсли limited, то человек получает письмо, и ему говорят: мы хотим проверить ваши расходы на автомобиль, пожалуйста, предоставьте нам следующую информацию – ваш mileage log, ваши расходы. Они могут попросить десять самых больших расходов или полностью все расходы за какой-то месяц. И смотрят, правильно ли человек это все делает. И самое важное здесь – иметь mileage log или смочь его составить, когда тебя попросили, чтобы показать, что я действительно использовал свою машину на 70 процентов для бизнеса в этом году. И они будут спрашивать вкратце, а зачем вам нужна была машина и как вы используете машину в вашем бизнесе. Это называется ограниченный аудит. И есть полный аудит, когда приходит письмо из налоговой: мы хотим провести полный аудит за какое-то количество лет, пожалуйста, предоставьте нам все, что у вас есть: bank statements, аккаунты, то есть, все-все-все. И они делают эту проверку, потом делают так называемый lifestyle audit, когда смотрят, какой вы показываете доход и какие расходы. Если у вас расходов гораздо больше, то есть, ваш доход не поддерживает ваши расходы, значит, что-то не так. Покажите нам, пожалуйста, откуда вы берете деньги. Это уже полный аудит, и это очень неприятно.

Зачем нужна инкорпорация

– Надеемся, что ни у кого этого не случится. Расскажи, пожалуйста, для тех, чей бизнес все-таки растет в этом году, несмотря на ситуацию, что такое инкорпорация, какие формы ее существуют и когда нужно вообще об этом думать.

– Инкорпорация – это, так сказать, следующий шаг в развитии бизнеса. К этому должен быть индивидуальный подход, нет какого-то стандарта, по которому, если вы заработали 100 или 150 тысяч, то пора инкорпорироваться. Люди инкорпорируются по разным причинам, например, не финансовая причина инкорпорации – это limited liability. Например, у человека достаточно рисковый бизнес, и есть шанс, что его могут засудить клиенты, которым что-то не понравилось или которые понесли какой-то ущерб в результате того, что человек некачественно им услуги предоставил. Это может быть construction, что-нибудь обвалилось, кто-нибудь, не дай бог, пострадал. Если человека судят, и у него есть корпорация, а у корпорации есть limited liability, то могут с него получить только то, что есть в корпорации. Не придут за его домом, персональными активами, персональным имуществом. Поэтому limited liability корпорации – это один из вариантов, которые люди рассматривают, когда решают, инкорпорироваться им или нет. Второй вариант, конечно же, финансовый. Корпорация и сам человек – два разных объекта для налогообложения. Если мы говорим про self-employed, то это один и тот же человек, который предоставляет ту же самую налоговую декларацию, как и частное лицо. Все, что заработал, показываешь в своей персональной налоговой декларации. Корпорация – отдельное налогооблагаемое лицо, у нее может быть свой конец года, своя ставка налогообложения. Но при этом тут нужно, опять же, проявлять дисциплину, потому что если у человека есть корпорация, он не может просто взять деньги в банке и использовать корпоративные деньги на свои персональные расходы. Должен быть учет. Если, например, акционер вытащил деньги из корпорации, это должно быть учтено: либо это зарплата, либо это дивиденд. И это отразится на персональной налоговой декларации. Но в корпорации у вас есть варианты: вы можете контролировать, как вы вытаскиваете деньги – это дивиденды или зарплата. Вы можете контролировать, когда вы вытаскиваете деньги. Если у вас первые 500 тысяч долларов в active business corporation, ставка налогообложения только 11%. Если человек делает больше денег, чем тратит, ему выгодно оставлять эти деньги в корпорации, платить всего 11% на прибыль и вытаскивать оттуда только то, что ему надо. И то, что он вытащил из корпорации, будет облагаться по персональной процентной ставке, которая, конечно же, гораздо выше, чем корпоративная.

– Всем желаю инкорпорироваться на каком-то этапе своей жизни!

– Там тоже, конечно же, есть всегда подводные камни, но инкорпорация работает для многих людей.

– Спасибо тебе большое, Катя! Сегодня мы обсуждали нюансы налогообложения для частных лиц и бизнесов. И дали очень много полезных советов, используя которые, вы сможете оптимизировать круговорот денег в семье и бизнесе. И последний вопрос: как можно с тобой связаться, чтобы задать ещё вопросы, глубже изучить темы или, может быть, воспользоваться твоими услугами?

– Вы можете всегда мне написать email: kate@langleycga.com, у меня есть веб-сайт www.langleycga.com, и там есть вся информация.

Сообщение Налоговая декларация и что мы упускаем: частные лица, self-employed и предприниматели. Выпуск 108. появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске Артем обсуждает возможность взятия денег в долг для инвестирования:

• Что такое Smith Manoeuvre или что такое tax deductible mortgage
• Что такое interest deductibility
• Как грамотно брать в долг для инвестирования
• Какие подводные камни когда берете в долг для инвестирования
• Что надо знать перед налоговым аудитом

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Smith Manoeuvre или как взять деньги в долг для инвестирования. Выпуск 96 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске Артем рассказывает о некоторых налоговых кредитах, которые помогут вам снизить объем уплачиваемых налогов:

• Child care expenses
• Medical expenses
• Canada Training Benefit
• TD1/T1213
• Кредит пропаганды правды
• и другие

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Обзор некоторых налоговых кредитов. Выпуск 93 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске Артем Бычков и Алекс Шефкин обсуждают налоговые декларации уезжающим из Израиля.

• Кому и зачем нужно заполнять налоговую декларацию
• Какие сроки ее заполнения
• Чем грозит не заполнение декларации при отъезде
• Как считаются налоги если человек живет и тут и там
• Нужно ли заполнять декларацию уезжающим пенсионерам
• Что такое налоговая конвенция

Алекс Шефкин
289-380-7932
alexshefkin@gmail.com

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налоговая декларация уезжающим из Израиля. Выпуск 91 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте налоговый адвокат Анна Малажавая делится информацией как избежать налоговых махинаций и как не попасть в руки к мошенникам

• Насколько легально налоговое планирование?
• Какие преимущества можно достичь налоговым планированием?
• Как моженники пользуются различными схемами налогового планирования и что они пытаются достичь?
• Как определить если у "бухгалтера" есть злые умыслы и как узнать является ли он профессионалом?
• У каких "профессионалов" лучше не получать советов?
• Что делать если вы-таки попали в лапы к махинаторам и налоговая требует оплатить штраф и налоги?

Anna Malazhavaya — https://www.advotaxlaw.ca/
Телефон: 647.775.1544
Email: ask@advotaxlaw.ca

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Как не попасть в финансовые ловушки и избегать обмана. Выпуск 89 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В данном подкасте Артем обсуждает какие типы доходов существует когда вы покупаете различные виды инвестиций, как то акции, облигации, mutual funds, ETFs и т.д. Этот подкаст важен если вы инвестируете деньги т.к. важно понимать, что иногда 3 может быть больше 5 (как пример).

Файл для скачивания находится тут

В этом выпуске обсуждаются следующие темы:

• Может ли 5 быть меньше 3?
• Какие виды доходности существуют?
• Что такое и какие существуют дивиденды, interest, capital gain, return of capital и чем они отличаются
• Какой из этих видов дохода лучше
• Какие налоги платятся на эти доходы
• Что такое ACB (adjusted cost base), Book Value, Market Value

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Какие виды доходoв существуют в инвестициях? Выпуск 86 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:

• Что такое property tax assessment и для чего он нужен?
• Как расчитывается property market value?
• Куда направляются деньги от налогов на недвижимость?
• Можно ли оспорить оценку стоимости и как ее можно уменьшить?

Ирина Начинова — специалист по оценке собственности, сотрудник мэрии Эдмонтона в департаменте оценки собственности.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение City assessment и property tax. Разговор со специалистом. Выпуск 81 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:

• Как расчитывается marginal tax rate?
• Какая разница между deductions and tax credits?
• Какие существуют виды кредитов и налоговых вычетов?
• Какие виды доходов облагаются налогами?
• Что делать, если нет денег на оплату налогов?
• Как платить меньше налогов, используя форму TD1/T1213?

(Скачать документ EY Managing Your Personal Taxes Canada)

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налоговая декларация: credits, deductions и другие полезные детали. Выпуск 80 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:
- Что такое налоговое резиденство? При каких условиях человек признается налоговым резидентом Канады?
- Если человек работает в другой стране, должен ли он платить налоги в Канаде?
- Должен ли человек платить налоги в Канаде, если он не является налоговым резидентом?
- Может ли человек делать взносы в RRSP, не являясь налоговым резидентом?
- Какое налогообложение дивидендов от бизнеса для владельцев, если они не являются налоговыми резидентами?

Евгения Хабас
Tax By CPA Professional Corporation

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Налоговое резиденство в Канаде. Интервью с налоговым экспертом. Выпуск 78 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:
- Выгодно ли открывать бизнес в США с налоговой точки зрения?
- Надо ли платить американские налоги канадцам, которые продают товары на Amazon или Ebay?
- Можно ли перевести пенсию из США в Канаду?
- Надо ли платить американские налоги канадцам, которые работают в США?
- Где выгоднее вести бизнес в плане налогов?

Elena Hanson - Facebook, LinkedIn
Телефон для сотрудничества - 905-845-1194
Hanson Crossborder Tax - hcbtax.com

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 54: Crossborder Tax. Canada-USA. Интервью с профессионалом появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:
- Что такое Attribution Rule? Как и когда применяется?
- Применимо ли это правило к несовершеннолетним детям?
- Какие существуют исключения из правила?
- Kiddie Tax - что это такое?
- Рассмотрели конкретный пример с цифрами.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 52: Attribution Rule — кто из супругов должен платить налоги? появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

В этом выпуске вы узнаете:
- Какие существуют налоги при покупке и продаже недвижимости
- Как и когда декларировать операции с недвижимостью, в том числе зарубежной
- Недвижимость как бизнес: регулярная покупка/продажа, строительство, перестройка
- Как налоговая служба проверяет сделки с недвижимостью и что делать при аудите

P.S. (05:50) Ана хотела напомнить, подоходных налогов при покупке недвижимости нет, но есть land transfer tax, HST и т.д.

Анна Малажавая - Facebook Page

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 42: Недвижимость и налоги. Интервью с налоговым адвокатом. появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Кто такой налоговый адвокат и чем он занимается? Какая разница между бухгалтером по налогам и адвокатом?
- При каких случаях обращаться к адвокату?
- Как часто CRA делает аудит? Существует ли обмен налоговой информацией между Канадой и другими странами?
- Как доказать, что подарок в несколько тысяч или десятков тысяч долларов из-за границы - это действительно подарок?
- Какие действия после получения уведомления от CRA о начале аудита?
- Как выбрать налогового адвоката? Сколько стоят услуги?
- Советы и рекомендации

Как связаться с Анной?
MilotLaw - Anna Malazhavaya
Anna Malazhavaya in Facebook

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 32. Интервью с налоговым адвокатом Анной Малажавой. появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Почему важно знать о стратегиях выхода на пенсию
- CPP, OAS, GIS, Caregiver Amount
- Pension Income Splitting, LIF, RRIF
- OAS Clawback
- Reverse mortgage (CHIP)
- Graduated Rate Estate, Capital Loss at death
- Executor, Probate Fees

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 26. Советы профессионалам финансовой индустрии. Retirement. Death. Часть 5 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Whole Life, Universal Life, Cash Surrender Value
- Capital Dividend Account, Adjusted Cost Base
- First-Time Donor's Super Credit, Donations
- Buy-sell Agreement; Segregated Funds
- Медицинские расходы и лечение за границей, Celiac Medical Expenses (gluten)
- Disability Tax Credit and RDSP
- Different tax credits

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 25. Советы профессионалам финансовой индустрии. Insurance. Разное. Часть 4 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Group RRSP vs DPSP (Deferred Profit Sharing Plan)
- Lifetime Capital Gains Exemption
- Capital Dividend Account
- Buy-sell Agreement; Segregated Funds
- Все, что связано с разводом (divorce)

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 24. Советы профессионалам финансовой индустрии. Small Business. Divorce. Часть 3 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Registered / Non-Registered Programs
- Инвестиции и все, что  связано с их налогообложением.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 23. Советы профессионалам финансовой индустрии. Investments. Часть 2 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

- Кто такой бухгалтер в Канаде? Чем отличаются бухгалтеры? (8:57 мин)
- Советы бухгалтерам в их деятельности (16:42 мин)
- Различные бизнес идеи бухгалтерам (23:02 мин)

Полезная информация и формы - http://taxbycpa.ca/links.html

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 22. Советы профессионалам финансовой индустрии. Как выбрать бухгалтера? Часть 1 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

И самое главное - в чем отличие TSFA от RRSP.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 10: Что такое TFSA и в чем отличие от RRSP появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 9-2: Что такое RRSP — part 2 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 9-1: Что такое RRSP — part 1 появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.

Таблица с налогами : https://home.kpmg.com/ca/en/home/services/tax/canadian-personal-tax-tables.html

MoneyInside.ca – ваш подкаст о деньгах, экономике и личных финансах.
MoneyInside в iTunes
MoneyInside в YouTube

Оставить свои комментарии или задать вопросы вы всегда можете под этим выпуском или в группе «Финансы с Артемом» в Telegram

Купить книгу Артема “Inside Banking” — все вопросы и ответы о канадских финансах простым языком.

Спасибо, что слушаете MoneyInside. Успехов в деньгах!

Сообщение Выпуск 8: Canadian Income Tax появились сначала на Moneyinside.ca-самый популярный финансовый подкаст в Канаде!.